Laporan keuangan 2013/Catatan

Dari Wikimedia Indonesia
Loncat ke navigasi Loncat ke pencarian
Laporan keuangan 2013/Catatan 2013 Notes to the financial statements


Daftar isi


List of contents

PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2013 December 31, 2013
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)


1. Umum

a. Pendirian dan informasi umum
Perkumpulan Wikimedia Indonesia (“Perkumpulan”) didirikan berdasarkan hukum Republik Indonesia melalui Akta No. 5 tanggal 5 September 2008 oleh Notaris Yualita Widyadhari, S.H., yang kemudian diubah dengan Akta No. 60 tanggal 30 Juni 2011 oleh Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H, pengganti notaris tersebut di atas. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan No. AHU-183.AH.01.06.Tahun 2011 tanggal 15 November 2011 dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia tanggal 3 Januari 2014 No. 1.

Perkumpulan didirikan oleh pengguna Wikipedia Bahasa Indonesia. Berdasarkan Anggaran Dasarnya, Perkumpulan mempunyai maksud dan tujuan di bidang sosial. Untuk mencapai tujuan tersebut, Perkumpulan melakukan kegiatan untuk meningkatkan pemahaman dan pemberdayaan serta rangsangan agar masyarakat tergerak untuk ikut berkontribusi dalam upaya pengumpulan, pengembangan dan penyebaran materi-materi pengetahuan bersumber terbuka.

Alamat korespendensi Perkumpulan adalah Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.

b. Manajemen kunci dan pegawai
Organ perkumpulan terdiri dari Rapat Umum Anggota, Dewan Pengawas dan Dewas Pengurus. Manajemen kunci Perkumpulan terdiri dari personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus.

Susunan Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

1. General

a. Establishment and general information
Perkumpulan Wikimedia Indonesia (the “Association”) was established under the law of the Republic Indonesia through Deed No. 5 dated September 5, 2008 of Notary Yualita Widyadhari, S.H., which was subsequently amended with Deed No. 60 dated June 30, 2011 of Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H., a substitute of the said notary. The Deed of Establishment was legalized by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through Decision No. AHU-AH-183.AH.01.06.Tahun 2011 dated November 15, 2011 and was published in the Supplement of State Gazette of the Republic of Indonesia dated January 3, 2014 No. 1.

The Association was founded by the users of Indonesian language Wikipedia. According to its Articles of Association, the Association’s purpose and goal is in the social field. To reach such goal, the Association conducts activities to increase the understanding, emplowerment and stimulus for the public to be encouraged to contribute in the efforts to collect, develop and distribute open-source knowledge materials.

The Association’s mailing address is Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.

b. Key management and employees
The Association’s organization consists of [[|General Meeting of Members, Board of Trustees and Board of Executives. The Association’s key management consists of the personnels of Board of Trustees and Board of Executives.

The composition of Board of Trustees and Board of Executives as of December 31, 2013 and 2012 is as follows:
2013 2012
Dewan Pengawas Board of Trustees
Ketua Ichsan Mochtar Leo Cahyadi Head
Wakil Ketua - Stephen Suleeman Deputy Head
Sekretaris - Revo Arka Giri Soekatno Secretary
Anggota Kartika Sari Henry - Member
Anggota Prasetyo - Member
Anggota Panjisakti Basunanda - Member
2013 2012
Dewan Pengurus Board of Executives
Ketua Umum Siska Doviana Siska Doviana Chair
Wakil Ketua Umum - Irfan Toni Herlambang Deputy Chair
Sekretaris Jenderal Ivonne Kristiani Kartika Sari Henry General Secretary
Wakil Sekretaris Jenderal Isabella Apriyana Ivonne Kristiani Deputy General Secretary
Bendahara Indra Utama Mulwardi Tjitra Treasurer
Wakil Bendahara Hendra Prastiawan - Deputy Treasurer


Personil Dewan Pengawas dan Ketua Umum Dewan Pengurus untuk masa jabatan tanggal 1 Januari 2013 hingga tanggal 31 Desember 2015 ditetapkan dalam Rapat Umum Anggota pada tanggal 22 Desember 2012.
Personil Dewan Pengawas dan Ketua Umum Dewan Pengurus untuk masa jabatan tanggal 1 Januari 2011 hingga tanggal 31 Desember 2012 ditetapkan dalam Rapat Umum Anggota pada tanggal 17 Desember 2010.
Tidak ada gaji dan imbalan kerja jangka pendek lainnya yang dibayar atau diakru untuk manajemen kunci Perkumpulan terkait jabatannya sebagai personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tahun 2013 dan 2012.
Perkumpulan tidak memiliki pegawai tetap pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
The personnels of Board of Trustees and the Chair of Board of Executives for the period from January 1, 2013 until December 31, 2015 were appointed in the General Meeting of Members held on December 22, 2012.
The personnels of Board of Trustees and the Chair of Board of Executives for the period from January 1, 2011 until December 31, 2012 were appointed in the General Meeting of Members held on December 17, 2010.
There was no salaries and other short-term benefits paid to or accrued for the Association’s key management on their positions as the personnels of Board of Trustees and Board of Executives in 2013 and 2012.
The Association has no permanent employee as of December 31, 2013 and 2012.
c. Pendirian dan informasi umum
Dewan Pengurus bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal 30 Mei 2014.
c. Completion of the financial statements
Board of Executives is responsible for the preparation of these financial statements which were completed and authorized for issuance on May 30, 2014.

2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan

  1. Dasar penyusunan laporan keuangan
  2. Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Perkumpulan menerapkan PSAK No. 45 (Revisi 2011), “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”.

    Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan lain dalam catatan atas laporan keuangan terkait.

    Laporan posisi keuangan menyajikan jumlah masing-masing kelompok aset neto berdasarkan pada ada atau tidaknya pembatasan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yaitu terikat secara permanen, terikat secara temporer dan tidak terikat.

    Laporan aktivitas menyajikan jumlah perubahan aset neto dalam suatu periode. Pendapatan disajikan sebagai penambah aset neto tidak terikat, kecuali jika penggunaannya dibatasi oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali. Aset neto terikat yang telah dilepaskan atau berakhir masa pembatasannya disajikan sebagai aset neto tidak terikat. Beban disajikan sebagai pengurang aset neto tidak terikat

    Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun dengan metode tidak langsung.

    Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Perkumpulan.
  3. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
  4. Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk tahun yang bersangkutan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs neto yang timbul diakui pada laba rugi tahun berjalan.

    Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kurs yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp12.189 dan Rp9.670 per $AS1.
  5. Transaksi dengan pihak berelasi
  6. Dalam kegiatan operasi normal, Perkumpulan melakukan transaksi utang piutang dengan pihak berelasi, yaitu manajemen kunci. Transaksi dilakukan berdasarkan kesepakatan kedua pihak. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
  7. Kas dan setara kas
  8. Kas dan setara kas meliputi kas di bank dan deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya.
  9. Instrumen keuangan
  10. Perkumpulan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.

    Aset keuangan Perkumpulan terdiri atas kas dan setara kas dan piutang, sementara liabilitas keuangan Perkumpulan terdiri atas utang dan beban akrual.
  11. Biaya dibayar di muka
  12. Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaat atau kontrak masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
  13. Transaksi sewa
  14. Perkumpulan terlibat dalam transaksi sewa dimana Perkumpulan bertindak sebagai penyewa (lessee). Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi selama masa sewa.
  15. Provisi
  16. Provisi diakui jika Perkumpulan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

    Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
  17. Perpajakan
  18. Beban pajak penghasilan badan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajaktahun berjalan dikurangi rugi fiskal tahun sebelumnya yang dapat dikompensasikan, jika ada.

    Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Perkumpulan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.
  19. Pengakuan pendapatan dan beban
  20. Pendapatan diakui pada saat kas diterima. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) atau sesuai dengan masa manfaatnya.
  21. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi
  22. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK mengharuskan pengurus untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang diakui dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi dan asumsi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor lain, termasuk ekpektasi peristiwa masa depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada.
  23. Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku efektif
  24. Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perkumpulan namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun 2013.
    • PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    • PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    • PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    Perkumpulan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

2. Summary of significant account policies

  1. Basis of preparation of the financial statements
  2. The financial statements are prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”) which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants. The Association applies PSAK No. 45 (Revised 2011), “Financial Reporting of Non-profit Entity”.

    The financial statements are prepared based on the accrual concept using the historical cost basis, except as otherwise disclosed in the notes to the financial statements.

    The statement of financial position presents the amounts of each group of net assets based on whether there is a usage restriction imposed by the donor which does not expect a repayment, consists of permanently restricted, temporarily restricted and unrestricted.

    The statement of activities presents the amounts of movements in net assets during a period. Revenues are presented as addition to unrestricted net assets, unless the usage is restricted by the donor which does not expect a repayment. Restricted net assets of which the restriction has been released or ended are presented as unrestricted net assets. Expenses are presented as deduction to unrestricted net assets.

    The statements of cash flows present receipts and expenditures of cash and cash equivalent, which are classified into operating, investing and financing activities. The cash flows from operating activities are prepared using the indirect method.

    The reporting currency used in the financial statements is Rupiah, which is also the Association’s functional currency.
  3. Foreign currency transactions and balances
  4. Transactions involving foreign currencies are recorded at the exchange rates prevailing at the time the transactions are made. At the reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated to Rupiah using average exchange rates of sell and buy published by Bank Indonesia at the last banking transaction day in the year. The resulting net gains or losses are recognized in the current year profit or loss.

    As of December 31, 2013 and 2012, the exchange rates used are Rp12,189 and Rp9,670 for US$1, respectively.
  5. Transactions with related parties
  6. In the ordinary course of operation, the Association engages in payables-receivables transaction with related parties, which are the key management. Such transactions are made based on terms agreed by the parties. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in accordance with PSAK No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
  7. Cash and cash equivalent
  8. Cash and cash equivalent include cash in bank and time deposit which are not restricted for use.
  9. Financial instruments
  10. The Association applies PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”.

    Financial assets of the Association consist of cash and cash equivalent and receivables, while its financial liabilities consist of payables and accrued expenses.
  11. Prepaid expenses
  12. Prepaid expenses are recognized as expenses over their beneficial or contract periods using the straight-line method.
  13. Lease transactions
  14. The Association engages in lease transactions in which it acts as a lessee. Operating lease payments are recognized as expenses in profit or loss over the lease term.
  15. Provisions
  16. Provisions are recognized when the Association has a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities and a reliable estimate can be made of the amount of the liabilities.

    Provisions are reviewed at each end of reporting period and adjusted to reflect the current best estimates. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities, the provision is reversed.
  17. Taxation
  18. Corporate income tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year, net of compensable tax losses from previous years, if any.

    An amendment to tax obligation is recognized when the tax assessment letter is received or, if appealed against by the Association, when the result of the appeal is determined.
  19. Revenue and expense recognition
  20. Revenue is recognized when cash is receipt. Expenses are recognized when they are incurred (accrual basis) or based on their beneficial period.
  21. Use of judgments, estimates and assumptions
  22. The preparation of the financial statements in conformity with SAK requires the management to make judgments, estimates and assumptions that affect the recognized amount and disclosures in the financial statements. Due to uncertainly about these estimates and assumptions, actual results reported in future periods could be different with the estimates made. Estimates and judgments are continually evaluated and are based on historical experiences and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable circumtances.
  23. Accounting standards issued but not yet effective
  24. The following are several new and revised accounting standards issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants that are considered relevant to the Association’s financial reporting but not yet effective for the 2013 financial statements.
    • PSAK No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, adopted from IAS 1, effective January 1, 2015.
    • PSAK No. 67, “Disclosure of Interest in Other Entities”, adopted from IFRS 12, effective January 1, 2015.
    • PSAK No. 68, “Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, effective January 1, 2015.
    The Association is presently evaluating and has not yet determined the effects of these accounting standards on its financial statements.

3. Kas dan setara kas

3. Cash and cash equivalent

2013 2012
Kas di bank Cash in bank
Rupiah 64.174.414 541.116.343 Indonesian Rupiah
Dolar AS 29.108.552 18.964.901 US Dollar
Total kas di bank 93.282.966 560.081.244 Total cash in bank
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah - 500.000.000 Rupiah
Total 93.282.966 1.060.081.244 Total

Kas dan setara kas seluruhnya ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga.

All cash and cash equivalent are deposited in PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, a third party.

4. Piutang

4. Receivables

2013 2012
Pihak ketiga Third parties
Ari Juliano Gema 1.359.600 - Ari Juliano Gema
Djohan Satria Hasibuan - 50.000 Djohan Satria Hasibuan
Alifia Qonita Sudharto - 15.000 Alifia Qonita Sudharto
Total pihak ketiga 1.359.600 65.000 Total third parties
Pihak berelasi Related party
Siska Doviana - 662.368 Siska Doviana
Total 1.359.600 727.638 Total

5. Uang muka

5. Advances

2013 2012
Proyek Project
Creative Commons Indonesia 171.296.938 - Creative Commons Indonesia
Karyawan Employee
Puryono 600.000 1.350.000 Puryono
Total 171.896.938 1.350.000 Total

6. Biaya dibayar di muka

6. Prepaid expense

Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Apartemen yang ditandatangani oleh Siska Doviana dengan pihak ketiga, Perkumpulan menyewa Unit 27AA di Tower A Apartemen Thamrin Residence selama jangka waktu 1 (satu) tahun dengan biaya sewa sejumlah Rp221.000.000 (termasuk uang jaminan sejumlah Rp17.000.000).

Based on an Apartment Lease Agreement entered into by Siska Doviana and a third party, the Association rented Unit 27AA in Thamrin Residence Apartment Tower A for a period of 1 (one) year with a rental cost of Rp221,000,000 (including security deposit of Rp17,000,000).

Pada tanggal 6 Juni 2014, Perkumpulan dan Humanitarian OpenStreetMap Team (“HOT”) menandatangani perjanjian dimana kedua pihak sepakat untuk berbagi ruang pertemuan pada lokasi apartemen tersebut di atas selama jangka waktu 1 (satu) tahun. Biaya sewa dibagi 50% untuk masing-masing pihak, dimana HOT menalangi terlebih dahulu seluruh pembayaran pada awal masa sewa dan Perkumpulan akan melunasi bagiannya sebelum tanggal 31 Desember 2013. Pada tanggal 31 Desember 2013, saldo utang kepada HOT terkait perjanjian ini sejumlah Rp110.500.000 belum dilunasi oleh Perkumpulan (Catatan 7).

On June 6, 2014, the Association and Humanitarian OpenStreetMap Team (“HOT”) entered into an agreement in which both parties agreed to share a meeting space in the abovementioned apartment location for a period of 1 (one) year. The rental cost is shared 50% for each parties, respectively, whereby HOT initially borne the whole cost at the beginning of rental period and the Association shall pay its share of the cost before December 31, 2013. As of December 31, 2013, the balance of payable to HOT related to this agreement amounted to Rp110,500,000 has not been settled by the Association (Note 7).

Biaya sewa untuk periode Juli-Desember 2013 sejumlah Rp55.250.000 dicatat sebagai beban dalam laporan aktivitas tahun 2013, sementara biaya sewa untuk periode Januari-Juni 2014 sejumlah Rp55.250.000 dicatat sebagai biaya dibayar di muka dalam laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2013.

The rental cost for the period from July up to December 2013 amounted to Rp55,250,000 is recognized as expense in the 2013 statement of activities, while the rental cost for the period from January up to June 2014 is recognized as prepaid expense in the statement of financial position as of December 31, 2013.

7. Utang

7. Payables

2013 2012
Pihak ketiga Third parties
Humanitarian OpenStreetMap Team 115.828.217 - Humanitarian OpenStreetMap Team
Yohannes Daris Adi Brata 6.500.000 - Yohannes Daris Adi Brata
Hans Abdiel 2.803.000 - Hans Abdiel
Nanang Syaifudin 2.500.000 - Nanang Syaifudin
Daris Ilma 470.000 470.000 Daris Ilma
Soe Tjen Marching 305.000 305.000 Soe Tjen Marching
Anggara 300.000 300.000 Anggara
Indonesian International Education Foundation - 16.035.490 Indonesian International Education Foundation
Puryono - 1.543.000 Puryono
Nurul Baiti Rohmah - 526.500 Nurul Baiti Rohmah
Sigit Adhi Wibowo - 370.000 Sigit Adhi Wibowo
Ari Juliano Gema - 320.513 Ari Juliano Gema
Ihda Faradisa - 300.000 Ihda Faradisa
Elok Wahyuni - 150.000 Elok Wahyuni
Ivan Lanin - 76.230 Ivan Lanin
Djohan Satria Hasibuan - 75.000 Djohan Satria Hasibuan
Total pihak ketiga 128.706.217 20.471.733 Total third parties
Pihak berelasi Related parties
Siska Doviana 43.174.277 6.934.074 Siska Doviana
Ivonne Kristiani 4.500.000 - Ivonne Kristiani
Isabella Apriana 2.500.000 6.934.074 Isabella Apriana
Hendra Prastiawan 1.085.000 1.085.000 Hendra Prastiawan
Total pihak berelasi 51.259.277 8.019.074 Total third parties
Total 179.965.494 28.490.807 Total

Pada tanggal 31 Desember 2013, utang kepada Humanitarian OpenStreetMap Team merupakan utang terkait sewa apartemen (Catatan 6) dan biaya pemeliharaan rutinnya.

As of December 31, 2013, payables to Humanitarian OpenStreetMap Team represents payables related to the apartment rent (Note 6) and its routine maintenance costs.

8. Beban Akrual

8. Accrued expenses

Pada tanggal 31 Desember 2012, akun ini merupakan beban akrual untuk proyek Wikimedia Cipta.

As of December 31, 2012, this account represents accrued expenses for Wikimedia Cipta project.

9. Perpajakan

9. Taxation

a. Utang pajak
Pada tanggal 31 Desember 2012, akun ini merupakan utang PPh Pasal 21 atas gaji pegawai.
a. Tax payable
As of December 31, 2012, this account represents income tax article 21 payable on employees’ salaries.
b. Pajak penghasilan badan
Rekonsiliasi antara rugi komersial dengan taksiran rugi fiskal adalah sebagai berikut:
b. Corporate income tax
Reconciliation between accounting loss and estimated tax loss is as follows:
2013 2012
Rugi komersial (964.879.174) (4.243.115.300) Accounting loss
Penyesuaian Fiskal Tax adjustments
Pemberian hibah dan beasiswa 474.325.000 3.386.467.479 Grants and scholarships awarded
Biaya dibayar di muka 55.250.000 85.455.000 Prepaid expense
Penerimaan hibah dan sumbangan (19.140.204) (212.828.142) Grants and donations received
Penghasilan bunga (7.527.262) (132.048.381) Interest income
Pajak penghasilan 1.865.458 - Income taxes
Taksiran rugi fiskal (460.106.182) (1.116.069.344) Estimated tax loss

Perkumpulan menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan atas dasar perhitungan sendiri (self-assessment). SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan Tahun 2012 telah disampaikan ke Kantor Pajak pada tanggal 29 April 2013.

The Association submits its Annual Corporate Income Tax Return on a self-assessment basis. The 2012 Annual Corporate Income Tax Return was submitted to the Tax Office on April 29, 2013.

10. Sumbangan

10. Donations

2013 2012
Indonesian International Education Foundation 17.305.080 23.398.800 Indonesian International Education Foundation
Creative Commons Corporation - 50.061.450 Creative Commons Corporation
Wikimedia Perancis - 11.500.559 Wikimedia France
Wikimedia Australia - 10.144.058 Wikimedia Australia
PT Saling Silang - 6.354.138 PT Saling Silang
Individu 1.835.124 24.721.610 Individual
Jumlah 19.140.204 126.180.615 Total

11. Iuran anggota

11. Contributions from members

2013 2012
Anggota umum 7.450.000 3.750.000 General members
Anggota mahasiswa 1.050.000 1.200.000 Student members
Anggota bawah umur 200.000 300.000 Junior members
Jumlah 8.700.000 5.250.000 Total

12. Hibah

12. Grants

2013 2012
Wikimedia Perancis - 48.064.909 Wikimedia France
Wikimedia Swiss - 38.582.618 Wikimedia CH
Jumlah - 86.647.527 Total

13. Beban

13. Expenses

2013
Organisasi/
Organization
Cipta Media Bersama Karya Cipta Bersama Indonesia / Creative Commons Indonesia Papat Limpad 2012 Penciptaan dan Digitalisasi Konten Bebaskan Pengetahuan 2014 Cipta Media Seluler Satwa Sulawesi Jumlah/
Total
Administrasi 38.448.054 1.993.440 92.376.245 650.000 1.218.800 178.500 64.517.327 - 199.382.366 Administrative
Transportasi 1.480.450 175.000 215.000 880.000 - 182.100 - - 2.932.550 Transportation
Gaji dan kompensasi 13.200.000 71.028.075 64.112.500 10.000.000 6.388.889 - 95.000.000 - 259.729.464 Salaries and compensation
Rapat, pelatihan dan konferensi 6.904.551 472.177 100.000 544.000 - - - - 8.020.728 Meeting, training and conference
Perjalanan 37.489.373 9.155.900 - 4.000.000 - - - 910.000 51.555.273 Travelling
Promosi 9.634.900 - - 2.145.000 175.000 - - - 11.954.900 Promotion
Beasiswa - - - 18.000.000 - - 10.000.000 - 28.000.000 Scholarships
Hibah - 446.325.000 - - - - - - 446.325.000 Grants
Pajak 1.865.458 - - - - - - - 1.865.458 Taxes
Biaya bank 1.887.230 5.000 20.000 208.500 - - 10.000 - 2.130.730 Bank charges
Beban lain-lain 21.427.232 - - - - - - - 21.427.232 Other expenses
Jumlah 132.337.248 529.154.592 156.823.745 36.427.500 7.782.689 360.600 169.527.327 910.000 1.033.323.701 Total


2012
Organisasi/
Organization
Cipta Media Bersama Karya Cipta Bersama Indonesia / Creative Commons Indonesia Papat Limpad 2012 Penciptaan dan Digitalisasi Konten Bebaskan Pengetahuan 2014 Cipta Media Seluler Satwa Sulawesi Jumlah/
Total
Administrasi 12.258.075 45.590.257 117.384.662 9.599.600 - - - - 184.832.594 Administrative
Transportasi 1.535.250 4.644.180 4.960.500 2.000.000 - - - - 13.139.930 Transportation
Gaji dan kompensasi 11.050.000 336.056.795 179.132.900 5.000.000 - - - - 531.239.695 Salaries and compensation
Rapat, pelatihan dan konferensi 7.456.663 1.344.375 156.085.269 1.200.000 - - - - 166.086.307 Meeting, training and conference
Perjalanan 57.353.708 98.637.723 33.241.758 13.761.000 - - - - 202.994.189 Travelling
Promosi 2.970.500 875.000 73.301.000 3.330.000 - - - - 80.476.500 Promotion
Beasiswa 2.418.000 - 9.323.000 6.170.000 - - - - 17.911.000 Scholarships
Hibah - 3.330.922.130 - - - - - - 3.330.922.130 Grants
Pajak 26.354.029 - - - - - - - 26.354.029 Taxes
Biaya bank 1.826.228 - 50.000 121.000 - - - - 1.997.228 Bank charges
Beban lain-lain - - - - - - - - - Other expenses
Jumlah 123.222.453 3.818.070.460 573.479.089 41.181.600 - - - - 4.555.953.602 Total

14. Aset neto terikat temporer

14. Temporarily restricted net assets

Wikimedia Cipta Cipta Media Bersama Karya Cipta Bersama Indonesia / Creative Commons Indonesia Papat Limpad 2012 Penciptaan dan Digitalisasi Konten Bebaskan Pengetahuan 2014 Cipta Media Seluler Satwa Sulawesi Jumlah/
Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2012 37.634.349 4.424.861.844 876.679.607 9.599.600 - - - - 5.339.175.800 Balance as of January 1, 2012
Hibah (Catatan 12) - - - 86.647.527 - - - - 86.647.527 Grants (Note 12)
Alokasi aset neto tidak terikat untuk proyek - - - 10.000.000 - - - - 10.000.000 Allocation of restricted net assets for project
Pelaksanaan proyek - (3.818.070.460) (573.479.089) (41.181.600) - - - - (4.432.731.149) Projects implementation
Pengembalian sisa hibah (37.634.349) - - - - - - - (37.634.349) Refund of remaining grant
Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 - 606.791.384 303.200.518 55.465.927 - - - - 965.457.829 Balance as of December 31, 2012
Pelaksanaan proyek - (529.154.592) (156.823.745) (36.427.500) (7.782.689) (360.600) (169.527.327) (910.000) (900.986.453) Projects implementation
Pembebasan pembatasan penggunaan - - - (19.038.427) - - - - (19.038.427) Release of restriction
Saldo pada tanggal 31 Desember 2013 - 77.636.792 146.376.773 - (7.782.689) (360.600) (169.527.327) (910.000) 45.432.949 Balance as of December 31, 2013