Laporan keuangan 2014/Catatan

Dari Wikimedia Indonesia
Loncat ke navigasi Loncat ke pencarian
Laporan keuangan 2014/Catatan 2014 Notes to the financial statements

Daftar isi

List of contents

PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2014 December 31, 2014
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. Umum

a. Pendirian dan informasi umum
Perkumpulan Wikimedia Indonesia (“Perkumpulan”) didirikan berdasarkan hukum Republik Indonesia melalui Akta No. 5 tanggal 5 September 2008 oleh Notaris Yualita Widyadhari, S.H., yang kemudian diubah dengan Akta No. 60 tanggal 30 Juni 2011 oleh Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H, pengganti notaris tersebut di atas. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan No. AHU-183.AH.01.06.Tahun 2011 tanggal 15 November 2011 dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia tanggal 3 Januari 2014 No. 1.

Perkumpulan didirikan oleh pengguna Wikipedia Bahasa Indonesia. Berdasarkan Anggaran Dasarnya, Perkumpulan mempunyai maksud dan tujuan di bidang sosial. Untuk mencapai tujuan tersebut, Perkumpulan melakukan kegiatan untuk meningkatkan pemahaman dan pemberdayaan serta rangsangan agar masyarakat tergerak untuk ikut berkontribusi dalam upaya pengumpulan, pengembangan dan penyebaran materi-materi pengetahuan bersumber terbuka.

Alamat korespendensi Perkumpulan adalah Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.

b. Manajemen kunci dan pegawai
Organ perkumpulan terdiri dari Rapat Umum Anggota, Dewan Pengawas dan Dewas Pengurus. Manajemen kunci Perkumpulan terdiri dari personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus.

Susunan Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

1. General

a. Establishment and general information
Perkumpulan Wikimedia Indonesia (the “Association”) was established under the law of the Republic Indonesia through Deed No. 5 dated September 5, 2008 of Notary Yualita Widyadhari, S.H., which was subsequently amended with Deed No. 60 dated June 30, 2011 of Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H., a substitute of the said notary. The Deed of Establishment was legalized by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through Decision No. AHU-AH-183.AH.01.06.Tahun 2011 dated November 15, 2011 and was published in the Supplement of State Gazette of the Republic of Indonesia dated January 3, 2014 No. 1.

The Association was founded by the users of Indonesian language Wikipedia. According to its Articles of Association, the Association’s purpose and goal is in the social field. To reach such goal, the Association conducts activities to increase the understanding, emplowerment and stimulus for the public to be encouraged to contribute in the efforts to collect, develop and distribute open-source knowledge materials.

The Association’s mailing address is Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.

b. Key management and employees
The Association’s organization consists of [[|General Meeting of Members, Board of Trustees and Board of Executives. The Association’s key management consists of the personnels of Board of Trustees and Board of Executives.

The composition of Board of Trustees and Board of Executives as of December 31, 2013 and 2012 is as follows:
2014 2013
Dewan Pengawas Board of Trustees
Ketua Ichsan Mochtar Ichsan Mochtar Head
Wakil Ketua - - Deputy Head
Sekretaris - - Secretary
Anggota Kartika Sari Henry Kartika Sari Henry Member
Anggota Prasetyo Prasetyo Member
Anggota Panjisakti Basunanda Panjisakti Basunanda Member
2014 2013
Dewan Pengurus Board of Executives
Ketua Umum Siska Doviana Siska Doviana Chair
Wakil Ketua Umum - - Deputy Chair
Sekretaris Jenderal Ivonne Kristiani Ivonne Kristiani General Secretary
Wakil Sekretaris Jenderal Isabella Apriyana Isabella Apriyana Deputy General Secretary
Bendahara Indra Utama Indra Utama Treasurer
Wakil Bendahara Hendra Prastiawan Hendra Prastiawan Deputy Treasurer
Personil Dewan Pengawas dan Ketua Umum Dewan Pengurus untuk masa jabatan tanggal 1 Januari 2013 hingga tanggal 31 Desember 2015 ditetapkan dalam Rapat Umum Anggota pada tanggal 22 Desember 2012.
Tidak ada gaji dan imbalan kerja jangka pendek lainnya yang dibayar atau diakru untuk manajemen kunci Perkumpulan terkait jabatannya sebagai personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tahun 2014 dan 2013.
Perkumpulan tidak memiliki pegawai tetap pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The personnels of Board of Trustees and the Chair of Board of Executives for the period from January 1, 2013 until December 31, 2015 were appointed in the General Meeting of Members held on December 22, 2012.
There was no salaries and other short-term benefits paid to or accrued for the Association’s key management on their positions as the personnels of Board of Trustees and Board of Executives in 2014 and 2013.
The Association has no permanent employee as of December 31, 2014 and 2013.
c. Penyelesaian laporan keuangan
Dewan Pengurus bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal 30 April 2015
c. Completion of the financial statements
Board of Executives is responsible for the preparation of these financial statements which were completed and authorized for issuance on April 30, 2015.

2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan

  1. Dasar penyusunan laporan keuangan
  2. Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Perkumpulan menerapkan PSAK No. 45 (Revisi 2011), “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”.

    Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan lain dalam catatan atas laporan keuangan terkait.

    Laporan posisi keuangan menyajikan jumlah masing-masing kelompok aset neto berdasarkan pada ada atau tidaknya pembatasan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yaitu terikat secara permanen, terikat secara temporer dan tidak terikat.

    Laporan aktivitas menyajikan jumlah perubahan aset neto dalam suatu periode. Pendapatan disajikan sebagai penambah aset neto tidak terikat, kecuali jika penggunaannya dibatasi oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali. Aset neto terikat yang telah dilepaskan atau berakhir masa pembatasannya disajikan sebagai aset neto tidak terikat. Beban disajikan sebagai pengurang aset neto tidak terikat

    Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun dengan metode tidak langsung.

    Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Perkumpulan.
  3. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
  4. Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk tahun yang bersangkutan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs neto yang timbul diakui pada laba rugi tahun berjalan.

    Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kurs yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp12.440 dan Rp12.189 per 1$US.
  5. Transaksi dengan pihak berelasi
  6. Dalam kegiatan operasi normal, Perkumpulan melakukan transaksi utang piutang dengan pihak berelasi, yaitu manajemen kunci. Transaksi dilakukan berdasarkan kesepakatan kedua pihak. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
  7. Kas dan setara kas
  8. Kas dan setara kas meliputi kas di bank dan deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya.
  9. Instrumen keuangan
  10. Perkumpulan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.

    Aset keuangan Perkumpulan terdiri atas kas dan setara kas dan piutang, sementara liabilitas keuangan Perkumpulan terdiri atas utang dan beban akrual.
  11. Biaya dibayar di muka
  12. Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaat atau kontrak masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
  13. Transaksi sewa
  14. Perkumpulan terlibat dalam transaksi sewa dimana Perkumpulan bertindak sebagai penyewa (lessee). Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi selama masa sewa.
  15. Provisi
  16. Provisi diakui jika Perkumpulan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

    Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
  17. Perpajakan
  18. Beban pajak penghasilan badan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajaktahun berjalan dikurangi rugi fiskal tahun sebelumnya yang dapat dikompensasikan, jika ada.

    Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Perkumpulan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.
  19. Pengakuan pendapatan dan beban
  20. Pendapatan diakui pada saat kas diterima. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) atau sesuai dengan masa manfaatnya.
  21. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi
  22. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK mengharuskan pengurus untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang diakui dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi dan asumsi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor lain, termasuk ekpektasi peristiwa masa depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada.
  23. Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku efektif
  24. Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perkumpulan namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun 2013.
    • PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    • PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    • PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    Perkumpulan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

2. Summary of significant account policies

  1. Basis of preparation of the financial statements
  2. The financial statements are prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”) which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants. The Association applies PSAK No. 45 (Revised 2011), “Financial Reporting of Non-profit Entity”.

    The financial statements are prepared based on the accrual concept using the historical cost basis, except as otherwise disclosed in the notes to the financial statements.

    The statement of financial position presents the amounts of each group of net assets based on whether there is a usage restriction imposed by the donor which does not expect a repayment, consists of permanently restricted, temporarily restricted and unrestricted.

    The statement of activities presents the amounts of movements in net assets during a period. Revenues are presented as addition to unrestricted net assets, unless the usage is restricted by the donor which does not expect a repayment. Restricted net assets of which the restriction has been released or ended are presented as unrestricted net assets. Expenses are presented as deduction to unrestricted net assets.

    The statements of cash flows present receipts and expenditures of cash and cash equivalent, which are classified into operating, investing and financing activities. The cash flows from operating activities are prepared using the indirect method.

    The reporting currency used in the financial statements is Rupiah, which is also the Association’s functional currency.
  3. Foreign currency transactions and balances
  4. Transactions involving foreign currencies are recorded at the exchange rates prevailing at the time the transactions are made. At the reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated to Rupiah using average exchange rates of sell and buy published by Bank Indonesia at the last banking transaction day in the year. The resulting net gains or losses are recognized in the current year profit or loss.

    As of December 31, 2014 and 2013, the exchange rates used are Rp12,440 and Rp12,189 for US$1, respectively.
  5. Transactions with related parties
  6. In the ordinary course of operation, the Association engages in payables-receivables transaction with related parties, which are the key management. Such transactions are made based on terms agreed by the parties. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in accordance with PSAK No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
  7. Cash and cash equivalent
  8. Cash and cash equivalent include cash in bank and time deposit which are not restricted for use.
  9. Financial instruments
  10. The Association applies PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”.

    Financial assets of the Association consist of cash and cash equivalent and receivables, while its financial liabilities consist of payables and accrued expenses.
  11. Prepaid expenses
  12. Prepaid expenses are recognized as expenses over their beneficial or contract periods using the straight-line method.
  13. Lease transactions
  14. The Association engages in lease transactions in which it acts as a lessee. Operating lease payments are recognized as expenses in profit or loss over the lease term.
  15. Provisions
  16. Provisions are recognized when the Association has a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities and a reliable estimate can be made of the amount of the liabilities.

    Provisions are reviewed at each end of reporting period and adjusted to reflect the current best estimates. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities, the provision is reversed.
  17. Taxation
  18. Corporate income tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year, net of compensable tax losses from previous years, if any.

    An amendment to tax obligation is recognized when the tax assessment letter is received or, if appealed against by the Association, when the result of the appeal is determined.
  19. Revenue and expense recognition
  20. Revenue is recognized when cash is receipt. Expenses are recognized when they are incurred (accrual basis) or based on their beneficial period.
  21. Use of judgments, estimates and assumptions
  22. The preparation of the financial statements in conformity with SAK requires the management to make judgments, estimates and assumptions that affect the recognized amount and disclosures in the financial statements. Due to uncertainly about these estimates and assumptions, actual results reported in future periods could be different with the estimates made. Estimates and judgments are continually evaluated and are based on historical experiences and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable circumtances.
  23. Accounting standards issued but not yet effective
  24. The following are several new and revised accounting standards issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants that are considered relevant to the Association’s financial reporting but not yet effective for the 2013 financial statements.
    • PSAK No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, adopted from IAS 1, effective January 1, 2015.
    • PSAK No. 67, “Disclosure of Interest in Other Entities”, adopted from IFRS 12, effective January 1, 2015.
    • PSAK No. 68, “Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, effective January 1, 2015.
    The Association is presently evaluating and has not yet determined the effects of these accounting standards on its financial statements.

3. Kas dan setara kas

3. Cash and cash equivalent

2014 2013
Kas di bank Cash in bank
Rupiah 639.606.855 64.174.414 Indonesian Rupiah
Dolar AS 27.680.404 29.108.552 US Dollar
Total kas di bank 667.287.259 93.282.966 Total cash in bank
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 3.000.000.000 - Rupiah
Total 3.667.287.259 193.282.966 Total

Kas dan setara kas seluruhnya ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga.

All cash and cash equivalent are deposited in PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, a third party.

4. Piutang

4. Receivables

2014 2013
Pihak ketiga Third parties
Ari Juliano Gema - 1.359.600 Ari Juliano Gema
Johannes Daris Adibrata 540.000 - Johannes Daris Adibrata
Nanang Syarifuddin 84.000 - Nanang Syarifuddin
Biyanto Rebin 10.675.000 - Biyanto Rebin
Nurleni Noertam 10.500.000 - Nurleni Noertam
Rachmat Wachidi 2.000.000 - Rachmat Wachidi
Total pihak ketiga 23.799.000 1.359.600 Total third parties
Pihak berelasi Related party
Hendra Prastiawan 14.140.000 - Hendra Prastiawan
Isabella Apriyana 84.000 - Isabella Apriyana
Total pihak berelasi 14.224.000 - Total related parties
Total 38.023.000 1.359.600 Total

5. Uang muka

5. Advances

2014 2013
Proyek Project
Creative Commons Indonesia 104.983.099 171.296.938 Creative Commons Indonesia
Puryono - 600.000 Puryono
Total 104.983.099 171.896.938 Total

6. Biaya dibayar di muka

6. Prepaid expense

Biaya sewa untuk periode Juli-Desember 2013 sejumlah Rp 55.250.000 dicatat sebagai beban dalam laporan aktivitas tahun 2013, sementara biaya sewa untuk periode Januari-Juni 2014 sejumlah Rp 55.250.000 dicatat sebagai biaya dibayar di muka dalam laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2013.

The rental cost for the period from July up to December 2013 amounted to Rp55,250,000 is recognized as expense in the 2013 statement of activities, while the rental cost for the period from January up to June 2014 is recognized as prepaid expense in the statement of financial position as of December 31, 2013.

Pada tanggal 25 April 2014, Siska Doviana sebagai ketua perkumpulan Wikimedia Indonesia, menandantangani Perjanjian Sewa Menyewa rumah di Jalan Pati nomor 1, Menteng, Jakarta Pusat, untuk masa 2 (dua) tahun untuk periode 26 Mei 2014 sampai dengan 25 Mei 2016. Nilai sewa untuk masa tersebut adalah Rp.360.000.000,- ditambah dengan uang jaminan (Security Deposits) sebesar Rp.15.000.000,- yang akan dikembalikan pada akhir masa sewa.

On April 25, 2014, Siska Doviana as a Chief of Perkumpulan Wikimedia Indonesia entered into a Lease Agreement of an Office (Shared) at Jalan Pati nomor 1, Menteng, Central Jakarta., for 2 (two) years rentals, May 26, 2014 – May 26, 2016. Rental cost is Rp.360.000.000,- excluding security depostis of Rp.15.000.000 which will be refund at the end of the rental period.

Berdasarkan persetujuan penggunaan Kantor Jalan Pati nomor 1, bersama dengan Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM) dan Open Data Lab Jakarta, disetujui bahwa Biaya Sewa ditanggung masing-masing organisasi berdasar rencana masa penggunaan.

Based on aggreement for using the Shared Office on Jalan Pati 1, among 3 (three) organizations; Perkumpulan Wikimedia Indonesia – Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM) and Open Data Lab Jakarta, agreed to share the rental cost for each organization based on occupation period.

Biaya Rutin (Operasional) Pengelolaan Kantor setiap bulan, ditanggung setiap organisasi berdasarkan jumlah personel yang berkantor di Kantor Bersama ini.

Monthly routine (operational) expenses will be shared based on quantity of staffs of each organization who using the Shared Office.

Jumlah sebesar Rp.131.541.667,- merupakan porsi beban biaya sewa kantor untuk periode tahun 2015 dan tahun 2016 yang sudah dibayarkan terlebih dulu pada tahun 2014 ini.

The amount of IDR 131.541.667,- are rentals expenses portion of 2015 and 2016, which already paid in 2014.

7. Utang

7. Payables

2014 2013
Pihak ketiga Third parties
Humanitarian OpenStreetMap Team - 115.828.217 Humanitarian OpenStreetMap Team
Yohannes Daris Adi Brata 2.500.000 6.500.000 Yohannes Daris Adi Brata
Nanang Syaifudin 2.500.000 2.500.000 Nanang Syaifudin
Daris Ilma - 470.000 Daris Ilma
Soe Tjen Marching - 305.000 Soe Tjen Marching
Anggara - 300.000 Anggara
Veni Kristanti 4.500.000 - Veni Kristanti
Biyanto Rebin 4.500.000 - Biyanto Rebin
Kartu Kredit Bank Mandiri 1.832.086 - Bank Mandiri Credit Card
Total pihak ketiga 15.832.086 128.706.217 Total third parties
Pihak berelasi Related parties
Siska Doviana 43.174.277 43.174.277 Siska Doviana
Ivonne Kristiani - 4.500.000 Ivonne Kristiani
Isabella Apriana 2.500.000 2.500.000 Isabella Apriana
Hendra Prastiawan - 1.085.000 Hendra Prastiawan
Total pihak berelasi 45.674.277 51.259.277 Total third parties
Total 62.405.863 179.965.494 Total

Pada tanggal 31 Desember 2013, utang kepada Humanitarian OpenStreetMap Team merupakan utang terkait sewa apartemen Thamrin Residence (Catatan 6) dan biaya pemeliharaan rutinnya.

As of December 31, 2013, payables to Humanitarian OpenStreetMap Team represents payables related to the Thamrin Residence apartment rent (Note 6) and its routine maintenance costs.

8. Beban Akrual

8. Accrued expenses

Tidak ada transaksi beban akrual untuk tahun 2014 dan 2013. There in no accrued expenses transcaction during 2014 and 2013.

9. Perpajakan

9. Taxation

a. Utang pajak
Pada tanggal 31 Desember 2014, akun ini merupakan utang PPh Pasal 21 atas gaji pegawai.
a. Tax payable
As of December 31, 2014, this account represents income tax article 21 payable on employees’ salaries. salaries.
b. Pajak penghasilan badan
Rekonsiliasi antara rugi komersial dengan taksiran rugi fiskal adalah sebagai berikut:
b. Corporate income tax
Reconciliation between accounting loss and estimated tax loss is as follows:
2014 2013
Rugi komersial 3.803.908.991 (964.879.174) Accounting loss
Pemberian hibah dan beasiswa 4.907.626.186 474.325.000 Grants and scholarships awarded
Biaya dibayar di muka 131.541.667 55.250.000 Prepaid expense
Penerimaan hibah dan sumbangan (10.046.413.680) (19.140.204) Grants and donations received
Penghasilan bunga (169.449.838) (7.527.262) Interest income
Pajak penghasilan 42.362.465 1.865.458 Income taxes
Taksiran rugi fiskal (1.330.424.209) (460.106.182) Estimated tax loss
Perkumpulan menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan atas dasar perhitungan sendiri (self-assessment). SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan Tahun 2013 telah disampaikan ke Kantor Pajak pada tanggal 18 Juli 2014. The Association submitsits Annual Corporate Income Tax Return on a self-assessment basis. The 2013 Annual Corporate Income Tax Return was submitted to the Tax Office on July 18 , 2014.

10. Sumbangan

10. Donations

2014 2013
Indonesian International Education Foundation (IIEF) - 17.305.080 Indonesian International Education Foundation (IIEF)
Open Data Lab Jakarta 34.000.000 - Open Data Lab Jakarta
Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM) 38.618.850 - Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM)
BPK Gunung Mulia 3.102.500 - BPK Gunung Mulia
Individu 50.000 1.835.124 Individu
Bank Mandiri 3.000.000 - Bank Mandiri
Lain-lain 4.450.000 - Lain-lain
Jumlah 83.221.350 19.140.204 Total

11. Iuran anggota

11. Contributions from members

2014 2013
Anggota umum 7.950.000 7.450.000 General members
Anggota mahasiswa 1.250.000 1.050.000 Student members
Anggota bawah umur 400.000 200.000 Junior members
Jumlah 9.600.000 8.700.000 Total

12. Hibah

12. Grants

2014 2013
Indonesian International Education Foundation (IIEF) 9.637.458.306 - Indonesian International Education Foundation (IIEF)
Wikimedia Foundation (WMF) 37.539.000 - Wikimedia Foundation (WMF)
Humanistisch Instituut voorOntwikkelingssamenwerken (HIVOS) 288.195.000 - Humanistisch Instituut voorOntwikkelingssamenwerken (HIVOS)
Jumlah 9.963.192.306 - Total

13. Beban

13. Expenses

2014
Organisasi/
Organization
Cipta Media Bersama Satwa Sulawesi Karya Cipta Bersama Indonesia / Creative Commons Indonesia Promosi Keliling Cipta Media Seluler Cipta Media Seluler Bebaskan Pengetahuan 2014 Penciptaan & Digitalisasi Konten Papat Limpad 2012 Jumlah/
Total
Administrasi 101.201.824 - - - 940.000 150.471.153 3.871.500 40.446.353 - 296.930.830 Administrative
Transportasi 280.000 - - 541.000 75.000 3.040.000 2.379.545 360.000 - 6.675.545 Transportation
Gaji dan kompensasi 27.269.258 - - 41.500.000 1.000.000 552.465.200 56.650.000 34.000.000 - 712.884.458 Salaries and compensation
Rapat, pelatihan dan konferensi 7.362.004 - - 340.148 17.243.000 74.997.473 13.535.510 35.100 - 113.513.235 Meeting, training and conference
Perjalanan 20.210.154 - 6.377.780 34.169.390 130.492.506 204.933.004 27.789.204 2.704.158 - 426.676.196 Travelling
Promosi 2.549.200 - - 97.500 4.600.000 17.174.633 10.088.200 2.901.371 - 37.410.904 Promotion
Beasiswa - - - - - 1.577.000 15.005.000 25.948.888 - 42.530.888 Scholarships
Hibah - 51.082.698 30.798.000 - - 4.783.214.600 - - - 4.865.095.298 Grants
Pajak - - - - - - - - - - Taxes
Biaya bank 3.210.507 - - 2.099.600 - 788.800 142.000 155.500 - 6.396.407 Bank charges
Beban lain-lain 1.580.794 - - - - - - - - 1.580.794 Other expenses
Jumlah 163.663.741 51.082.698 37.175.780 78.747.638 154.350.506 5.788.661.863 129.460.959 106.551.370 - 6.509.694.555 Total


2013
Organisasi/
Organization
Cipta Media Bersama Satwa Sulawesi Karya Cipta Bersama Indonesia / Creative Commons Indonesia Promosi Keliling Cipta Media Seluler Cipta Media Seluler Bebaskan Pengetahuan 2014 Penciptaan & Digitalisasi Konten Papat Limpad 2012 Jumlah/
Total
Administrasi 38.448.054 1.993.440 - 92.376.245 - 64.517.327 178.500 1.218.800 650.000 199.382.366 Administrative
Transportasi 1.480.450 175.000 - 215.000 - - 182.100 - 880.000 2.932.550 Transportation
Gaji dan kompensasi 13.200.000 71.028.075 - 64.112.500 - 95.000.000 - 6.388.889 10.000.000 259.729.464 Salaries and compensation
Rapat, pelatihan dan konferensi 6.904.551 472.177 - 100.000 - - - - 544.000 8.020.728 Meeting, training and conference
Perjalanan 37.489.373 9.155.900 910.000 - - - - - 4.000.000 51.555.273 Travelling
Promosi 9.634.900 - - - - - - 175.000 2.145.000 11.954.900 Promotion
Beasiswa - - - - - 10.000.000 - - 18.000.000 28.000.000 Scholarships
Hibah - 446.325.000 - - - - - - - 446.325.000 Grants
Pajak 1.865.458 - - - - - - - - 1.865.458 Taxes
Biaya bank 1.887.230 5.000 - 20.000 - 10.000 - - 208.500 2.130.730 Bank charges
Beban lain-lain 21.427.232 - - - - - - - - 21.427.232 Other expenses
Jumlah 132.337.248 529.154.592 910.000 156.823.745 - 169.527.327 360.600 7.782.689 36.427.500 1.033.323.701 Total

14. Aset neto terikat temporer

14. Temporarily restricted net assets

Organisasi/
Organization
Cipta Media Bersama Satwa Sulawesi Karya Cipta Bersama Indonesia / Creative Commons Indonesia Promosi Keliling Cipta Media Seluler Cipta Media Seluler Bebaskan Pengetahuan 2014 Penciptaan & Digitalisasi Konten Papat Limpad 2012 Jumlah/
Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2013 - 606.791.384 - 303.200.518 - - - - 55.465.927 965.457.829 Balance as of January 1, 2013
Hibah (Catatan 12) - - - - - - - - - - Grants (Note 12)
Alokasi aset neto untuk proyek - - - - - - - - - - Allocation of net asset for project
Pelaksanaan proyek - (529.154.592) (910.000) (156.823.745) - (169.527.327) (360.600) (7.782.689) (36.427.500) (900.986.453) Project implementation
Pengembalian sisa hibah - - - - - - - - (19.038.427) (19.038.427) Refund remaining grant
Saldo pada tanggal 31 Desember 2013 - 77.636.792 (910.000) 146.376.773 - (169.527.327) (360.600) (7.782.689) - 45.432.949 Balance as of December 31, 2013
Hibah (Catatan 12) 288.195.000 - 37.539.000 - 211.567.035 7.816.675.026 150.000.000 1.459.216.245 - 9.963.192.306 Grants (Note 12)
Pelaksanaan proyek - (51.082.698) (37.175.780) (78.747.638) (154.350.506) (5.788.661.863) (129.460.959) (106.551.370) - (6.346.030.814) Project implementation
Pembebasan Pembatasan Penggunaan - - 546.780 - - - - - - - Release of Restriction
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014 288.195.000 26.554.094 - 67.629.135 57.216.529 1.858.485.836 20.178.441 1.344.882.186 - 3.663.141.221 Balance as of December 31, 2014