Laporan keuangan 2017/Catatan

Dari Wikimedia Indonesia
Loncat ke navigasi Loncat ke pencarian


Laporan keuangan 2017 2017 Financial statements


Daftar isi


List of contents

PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. Umum

a. Pendirian dan informasi umum
Perkumpulan Wikimedia Indonesia (“Perkumpulan”) didirikan berdasarkan hukum Republik Indonesia melalui Akta No. 5 tanggal 5 September 2008 oleh Notaris Yualita Widyadhari, S.H., yang kemudian diubah dengan Akta No. 60 tanggal 30 Juni 2011 oleh Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H, pengganti notaris tersebut di atas. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan No. AHU-183.AH.01.06.Tahun 2011 tanggal 15 November 2011 dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia tanggal 3 Januari 2014 No. 1.
Pada tanggal 6 September 2017 dengan Akta Perubahan Perkumpulan Wikimedia Indonesia nomor 64 oleh Notaris Richo Layer, Perkumpulan mengubah susunan Dewan Pengurus dengan menetapkan Ivonne Kristiani sebagai Wakil Ketua Umum.
Perkumpulan didirikan oleh pengguna Wikipedia Bahasa Indonesia. Berdasarkan Anggaran Dasarnya, Perkumpulan mempunyai maksud dan tujuan di bidang sosial. Untuk mencapai tujuan tersebut, Perkumpulan melakukan kegiatan untuk meningkatkan pemahaman dan pemberdayaan serta rangsangan agar masyarakat tergerak untuk ikut berkontribusi dalam upaya pengumpulan, pengembangan dan penyebaran materi-materi pengetahuan bersumber terbuka.
Alamat korespendensi Perkumpulan adalah Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.
b. Manajemen kunci dan pegawai
Organ perkumpulan terdiri dari Rapat Umum Anggota, Dewan Pengawas dan Dewas Pengurus. Manajemen kunci Perkumpulan terdiri dari personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus.
Susunan Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

1. General

a. Establishment and general information
Perkumpulan Wikimedia Indonesia (the “Association”) was established under the law of the Republic of Indonesia through Deed No. 5 dated 5 September 2008 by Notary Yualita Widyadhari, S.H., which was subsequently amended with Deed No. 60 dated June 30, 2011 by Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H., a substitute of said notary. The Deed of Establishment was legalised by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through Decision No. AHU-AH-183.AH.01.06.Tahun 2011 dated 15 November 2011 and was published in the Supplement of State Gazette of the Republic of Indonesia dated 3 January 2014 No. 1.
On 6 September 2017, through Deed No. 64 by Notary Richo Layer, the Association changed the structure of the Board of Executives by assigning Ivonne Kristiani as Deputy Chair.
The Association was founded by Indonesian Wikipedia contributors. According to its Articles of Association, the Association’s purpose and goal is in the social field. To reach such goal, the Association conducts activities to increase awareness, empowerment and stimulus for the public to be encouraged to contribute in the efforts to collect, develop and distribute open-source knowledge materials.
The Association’s mailing address is Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.
b. Key management and employees
The Association’s organisation consists of General Meeting of Members, Board of Trustees and Board of Executives. The Association’s key management consists of the personnel of the Board of Trustees and the Board of Executives.
The composition of the Board of Trustees and the Board of Executives as of 31 December 2017 and 2016 is as follows:
2017 2016
Dewan Pengawas Board of Trustees
Ketua Rinto Jio Rinto Jio Head
Wakil Ketua - - Deputy Head
Sekretaris - - Secretary
Anggota Kartika Sari Henry Kartika Sari Henry Member
Anggota Ricky Setiawan Ricky Setiawan Member
Anggota - - Member
2017 2016
Dewan Pengurus Board of Executives
Ketua Umum Biyanto Rebin Biyanto Rebin Chair
Wakil Ketua Umum Ivonne Kristiani - Deputy Chair
Sekretaris Jenderal Isabella Apriyana Isabella Apriyana General Secretary
Wakil Sekretaris Jenderal Farras Dary Octara Farras Dary Octara Deputy General Secretary
Bendahara Djohan Satria Hasibuan Djohan Satria Hasibuan Treasurer
Wakil Bendahara Rachmat Wahidi Rachmat Wahidi Deputy Treasurer
Personel Dewan Pengawas dan Ketua Umum Dewan Pengurus untuk masa jabatan tanggal 1 Januari 2013 hingga tanggal 31 Desember 2015 ditetapkan dalam Rapat Umum Anggota ke lima pada tanggal 22 Desember 2012. Masa jabatan kepengurusan ini diperpanjang hingga 18 Maret 2016 atau sebelum berlangsung Rapat Umum Anggota VIII tahun 2015.

Pada Rapat Umum Anggota VIII tahun 2015 tanggal 19 Maret 2016, Biyanto terpilih menjadi Ketua Umum Dewan Pengurus Wikimedia Indonesia periode 2016-2018 untuk masa jabatan 19 Maret 2016 —18 Maret 2019. Melalui surat elektronik tertanggal 28 Maret 2016, Biyanto secara resmi mengajukan susunan anggota Dewan Pengurus dan disetujui oleh Dewan Pengawas periode 2016- 2018.

Susunan Dewan Pengawas dan Ketua Dewan Pengurus ditetapkan untuk periode 3 (tiga Tahun).

Tidak ada gaji dan imbalan kerja jangka pendek lainnya yang dibayar atau diakru untuk manajemen kunci Perkumpulan terkait jabatannya sebagai personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tahun 2016 dan 2015.

Perkumpulan tidak memiliki pegawai tetap pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.

Members of the Board of Trustees and the Chair of Board of Executives for the period from 1 January 2013 to 31 December 2015 were appointed in the 5th General Meeting of Members held on 22 December 2012. The period was extended until 18 March 2016 or before the 8th General Meeting of Members in 2015.

On the 8th General Meetings of Members in 2015, Biyanto Rebin was elected as the Chair of Wikimedia Indonesia's Board of Executives for the period of 2016-2018 (19 March 2016 —18 March 2019). On 28 March 2016, Biyanto Rebin submitted an official email stating the names of board members he had chosen. This was later approved by the current serving Board of Trustees.

Members of the Board of Trustees and the Chair of Board of Executives are set for a period of 3 (three) years.

There were no salaries and other short-term benefits paid to or accrued for the Association’s key management on their positions as the personnel of Board of Trustees and Board of Executives in 2016 and 2015.

The Association has no permanent employee as of 31 December 2017 and 2016.

c. Penyelesaian laporan keuangan
Dewan Pengurus bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal 20 Mei 2017.
c. Completion of the financial statements
The Board of Executives is responsible for the preparation of these financial statements which were completed and authorised for issuance on 20 May 2017.

2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan

  1. Dasar penyusunan laporan keuangan
  2. Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Perkumpulan menerapkan PSAK No. 45 (Revisi 2011), “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”.

    Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan lain dalam catatan atas laporan keuangan terkait.

    Laporan posisi keuangan menyajikan jumlah masing-masing kelompok aset neto berdasarkan pada ada atau tidaknya pembatasan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yaitu terikat secara permanen, terikat secara temporer dan tidak terikat.

    Laporan aktivitas menyajikan jumlah perubahan aset neto dalam suatu periode. Pendapatan disajikan sebagai penambah aset neto tidak terikat, kecuali jika penggunaannya dibatasi oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali. Aset neto terikat yang telah dilepaskan atau berakhir masa pembatasannya disajikan sebagai aset neto tidak terikat. Beban disajikan sebagai pengurang aset neto tidak terikat

    Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun dengan metode tidak langsung.

    Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Perkumpulan.
  3. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
  4. Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk tahun yang bersangkutan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs neto yang timbul diakui pada laba rugi tahun berjalan.

    Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, kurs yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp13.548,- dan Rp13.436,- per 1$US.
  5. Transaksi dengan pihak berelasi
  6. Dalam kegiatan operasi normal, Perkumpulan melakukan transaksi utang piutang dengan pihak berelasi, yaitu manajemen kunci. Transaksi dilakukan berdasarkan kesepakatan kedua pihak. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
  7. Kas dan setara kas
  8. Kas dan setara kas meliputi kas di bank dan deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya.
  9. Instrumen keuangan
  10. Perkumpulan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.

    Aset keuangan Perkumpulan terdiri atas kas dan setara kas dan piutang, sementara liabilitas keuangan Perkumpulan terdiri atas utang dan beban akrual.
  11. Biaya dibayar di muka
  12. Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaat atau kontrak masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
  13. Transaksi sewa
  14. Perkumpulan terlibat dalam transaksi sewa dimana Perkumpulan bertindak sebagai penyewa (lessee). Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi selama masa sewa.
  15. Provisi
  16. Provisi diakui jika Perkumpulan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

    Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
  17. Perpajakan
  18. Beban pajak penghasilan badan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajaktahun berjalan dikurangi rugi fiskal tahun sebelumnya yang dapat dikompensasikan, jika ada.

    Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Perkumpulan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.
  19. Pengakuan pendapatan dan beban
  20. Pendapatan diakui pada saat kas diterima. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) atau sesuai dengan masa manfaatnya.
  21. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi
  22. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK mengharuskan pengurus untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang diakui dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi dan asumsi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor lain, termasuk ekpektasi peristiwa masa depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada.
  23. Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku efektif
  24. Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perkumpulan namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun 2013.
    • PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    • PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    • PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
    Perkumpulan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

2. Summary of significant account policies

  1. Basis of preparation of the financial statements
  2. The financial statements are prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”) which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants. The Association applies PSAK No. 45 (Revised 2011), “Financial Reporting of Non-profit Entity”.

    The financial statements are prepared based on the accrual concept using the historical cost basis, except as otherwise disclosed in the notes to the financial statements.

    The statement of financial position presents the amounts of each group of net assets based on whether there is a usage restriction imposed by the donor which does not expect a repayment, consists of permanently restricted, temporarily restricted and unrestricted.

    The statement of activities presents the amounts of movements in net assets during a period. Revenues are presented as addition to unrestricted net assets, unless the usage is restricted by the donor which does not expect a repayment. Restricted net assets of which the restriction has been released or ended are presented as unrestricted net assets. Expenses are presented as deduction to unrestricted net assets.

    The statements of cash flows present receipts and expenditures of cash and cash equivalent, which are classified into operating, investing and financing activities. The cash flows from operating activities are prepared using the indirect method.

    The reporting currency used in the financial statements is Rupiah, which is also the Association’s functional currency.
  3. Foreign currency transactions and balances
  4. Transactions involving foreign currencies are recorded at the exchange rates prevailing at the time the transactions are made. At the reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated to Indonesian rupiah using average exchange rates of sell and buy published by Bank Indonesia at the last banking transaction day of the year. The resulting net gains or losses are recognised in the current year profit or loss.

    As of 31 December 2017 and 2016, the exchange rates used are Rp13,548,- and Rp13,436,- for US$1, respectively.
  5. Transactions with related parties
  6. In the ordinary course of operation, the Association engages in payables-receivables transaction with related parties, which are the key management. Such transactions are made based on terms agreed by the parties. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in accordance with PSAK No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
  7. Cash and cash equivalent
  8. Cash and cash equivalent include cash in bank and time deposit which are not restricted for use.
  9. Financial instruments
  10. The Association applies PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”.

    Financial assets of the Association consist of cash and cash equivalent and receivables, while its financial liabilities consist of payables and accrued expenses.
  11. Prepaid expenses
  12. Prepaid expenses are recognised as expenses over their beneficial or contract periods using the straight-line method.
  13. Lease transactions
  14. The Association engages in lease transactions in which it acts as a lessee. Operating lease payments are recognized as expenses in profit or loss over the lease term.
  15. Provisions
  16. Provisions are recognised when the Association has a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities and a reliable estimate can be made of the amount of the liabilities.

    Provisions are reviewed at each end of reporting period and adjusted to reflect the current best estimates. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities, the provision is reversed.
  17. Taxation
  18. Corporate income tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year, net of compensable tax losses from previous years, if any.

    An amendment to tax obligation is recognized when the tax assessment letter is received or, if appealed against by the Association, when the result of the appeal is determined.
  19. Revenue and expense recognition
  20. Revenue is recognized when cash is receipt. Expenses are recognized when they are incurred (accrual basis) or based on their beneficial period.
  21. Use of judgments, estimates and assumptions
  22. The preparation of the financial statements in conformity with SAK requires the management to make judgments, estimates and assumptions that affect the recognized amount and disclosures in the financial statements. Due to uncertainty about these estimates and assumptions, actual results reported in future periods could be different with the estimates made. Estimates and judgments are continually evaluated and are based on historical experiences and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable circumstances.
  23. Accounting standards issued but not yet effective
  24. The following are several new and revised accounting standards issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants that are considered relevant to the Association’s financial reporting but not yet effective for the 2013 financial statements.
    • PSAK No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, adopted from IAS 1, effective January 1, 2015.
    • PSAK No. 67, “Disclosure of Interest in Other Entities”, adopted from IFRS 12, effective January 1, 2015.
    • PSAK No. 68, “Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, effective January 1, 2015.
    The Association is presently evaluating and has not yet determined the effects of these accounting standards on its financial statements.

3. Kas dan setara kas

3. Cash and cash equivalent

2017 2016
Kas di bank Cash in bank
Rupiah 7.72.390.552 684.498.339 Indonesian Rupiah
Dolar AS 52.265.479 52.265.479 US Dollar
Total kas di bank 7.820.654.358 736.763.818 Total cash in bank
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah - 1.820.000.000 Rupiah
Total 7.820.654.358 2.556.763.818 Total

Kas dan setara kas seluruhnya ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga.

All cash and cash equivalent are deposited in PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, a third party.

4. Piutang

4. Receivables

2017 2016
Pihak ketiga Third parties
Suyono 2.000.000 - Suyono
Arief Rahman 10.000.000 10.000.000 Johannes Daris Adibrata
Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM) 8.756.000 - Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM)
Total pihak ketiga 22.556.000 10.000.000 Total third parties
Pihak berelasi Related party
Siska Doviana - 49.574.268 Siska Doviana
Fajarwati - 62.494.844 Fajarwati
Dwi Satria Utama 700.000 17.000.000 Dwi Satria Utama
Nurleni Noertam 17.850.000 27.750.727 Nurleni Noertam
Ricky Setiawan 2.980.560 - Ricky Setiawan
Proyek PKT - 546.020 PKT Project
Proyek Digic 1.495.000 1.495.000 Digic Project
Proyek SPCCID 2.518.807 - SPCCID Project
Total 48.100.364 171.860.859 Total

5. Uang muka

5. Advances

2017 2016
Proyek Project
Creative Commons Indonesia - - Creative Commons Indonesia
Cipta Media Selular - - Cipta Media Selular
Total - - Total

6. Biaya dibayar di muka

6. Prepaid expense

Jumlah sebesar Rp.45.697.000,- merupakan porsi beban biaya sewa kantor Jalan Pati no. 1 Menteng, Jakarta Pusat untuk periode sampai dengan Mei 2018 yang sudah dibayarkan terlebih dulu pada tahun 2016.

The amount of IDR 45.697.000,- are rentals expenses portion untill May 2018 for the office at Jalan Pati no 1, Menteng, Jakarta Pusat, which already paid in 2016.

7. Utang

7. Payables

2017 2016
Pihak ketiga Third parties
Perkumpulan Mitra TIK INDPT 510.621.955 510.621.955 Perkumpulan Mitra TIK INDPT
Kartu Kredit Bank Mandiri 11.684.945 324.305 Bank Mandiri Credit Card
Total pihak ketiga 522.306.900 510.946.260 Total third parties
Pihak berelasi Related parties
Siska Doviana 45.108.533 43.174.277 Siska Doviana
Biyanto 854.521 854.521 Biyanto
Nurleni Noertam 292.387 292.387 Nurleni Noertam
Proyek Digic 8.934.060 8.934.060 Digic Project
Proyek Mrebawani WP Jawa 38.262.884 38.262.884 Mrebawani Javanese WP Project
Proyek Peningkatan Kinerja Teknologi 54.000.000 - Peningkatan Kinerja Teknologi Project
PT Wahana Medium Cendekia 235.071.980 - PT Wahana Medium Cendekia
Total pihak berelasi 384.450.097 91.518.129 Total third parties
Total 906.756.997 6 602.464.389 Total

Pada tanggal 31 Desember 2017, utang kepada Perkumpulan Mitra TIK INDPT merupakan sisa hibah untuk aktivitas Proyek Cipta Media Selular yang tidak terpakai sampai akhir tahun.

Utang kepada PT Wahana Medium Cendekia (PT. WMC) merupakan sisa honor konsultan untuk Proyek Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT) dan Proyek Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi (KMT).

Para pemegang saham dalam PT WMC merupakan anggota Wikimedia Indonesia pada saat didirikannya PT tersebut, sedangkan sebagai pelaksana operasional sehari-hari dioperasikan oleh Siska Doviana yang sekaligus menjabat sebagai Ketua Projek PKT dan KMT.

Nilai total biaya konsultan yang dibebankan PT WMC kepada Proyek PKT dan KMT adalah sebesar Rp1.366.626.975 atau sebesar 50,71% dari nilai hibah yang diterima dari Ford Foundation. Nilai di atas termasuk biaya-biaya yang diperlukan selama masa pra-operasional PT dan biaya-biaya lain yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas PT.

Pembayaran tahap pertama dan tahap kedua sudah dilakukan pada tanggal 1 November 2016 dan 15 Maret 2017 sebesar Rp991.400.000,- dan Rp123.154.995,-.

Selain besaran-besaran tersebut diatas yang dibayarkan secara termin, terdapat juga pengeluaran-pengeluaran untuk biaya pra-operasional dan kebutuhan lain yang telah dibebankan langsung sebagai biaya Proyek PKT sepanjang bulan Mei sampai Desember 2016 dengan total sebesar Rp18.175.193,-

As of December 31, 2017, payables to Perkumpulan Mitra TIK INDPT represents the unused grants of the Cipta Media Selular project at the end of year.

Payables to PT Wahana Medium Cendekia (PT. WMC) are consultant fees payables for "Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT)" and "Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi" (KMT) projects.

All the shareholders of PT WMC were members of Wikimedia Indonesia during PT WMC’s establishment, while day-to-day operational activities were managed by Siska Doviana who were also hired as Project Manager for PKT and KMT.

The total value of the Consultant fees charged by PT WMC to PKT and KMT projects amounted to Rp1,366,626,975,- or 50.71% of the total grant received from the Ford Foundation. The values include expenses during pre-operational period and other expenses required for PT WMC to fulfill their duties.

The first and the second payments have been made on 1 November 2016 and 15 March 2017, amounting to Rp991,400,000,- and Rp123,154,995,-

Apart of the above mentioned amount which was periodically paid, there were charges for pre-operational expenses and other needs that have been directly charged to PKT from May to December 2016 for a total of Rp18,175,193,-

8. Beban Akrual

8. Accrued expenses

Tidak ada pembebanan akrual biaya pada tahun 2016 dan tahun 2017. There are no expenses accrued in 2017 and 2016.

9. Perpajakan

9. Taxation

a. Utang pajak
Pada tanggal 31 Desember 2017, akun ini merupakan utang PPh Pasal 21 atas gaji pegawai.
a. Tax payable
As of 31 December 2017, this account represents Article 21 income tax payable on employees’ salaries.
b. Pajak penghasilan badan
Rekonsiliasi antara rugi komersial dengan taksiran rugi fiskal adalah sebagai berikut:
b. Corporate income tax
Reconciliation between accounting loss and estimated tax loss is as follows:
2017 2016
Untung (rugi) akuntansi 4.702.368.805 (1.728.542.116) Accounting profit (loss)
Penyesuaian fiskal Tax adjustments
Pemberian hibah dan beasiswa 1.452.839.898 602.467.133 Grants and scholarships awarded
Biaya dibayar di muka 45.697.000 182.788.000 Prepaid expense
Penerimaan hibah dan sumbangan (8.704.868.096) (3.056.451.305) Grants and donations received
Penghasilan bunga (66.926.398) (254.899.593) Interest income
Pajak penghasilan 13.385.280 50.979.919 Income taxes
Taksiran rugi fiskal (2.557.503.511) (2.317.054.604) Estimated tax loss
Perkumpulan menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan atas dasar perhitungan sendiri (self-assessment). The Association submits its Annual Corporate Income Tax Return on a self-assessment basis.

10. Sumbangan

10. Donations

2017 2016
Humanitarian OpenStreetMap 87.419.355 96.102.501 Humanitarian OpenStreetMap
Goethe Institut - 7.350.000 Goethe Institut
Individu 9.395.248 8.396.125 Individual
Ikatan Ilmuwan Indonesia Internasional - 26.000.000 Ikatan Ilmuwan Indonesia Internasional
Geo Enviro Mega - 4.200.000 Geo Enviro Mega
Proyek SPCCID 98.657.552 - SPCCID Project
Proyek MAVC - 22.072.197 MAVC Project
Proyek CME 57.455.692 - CME Project
Proyek Favano SAPG 156.000.000 - Favano SAPG Project
Proyek PKT / KMT 108.000.000 - PKT / KMT Project
Jumlah 164.120.823 164.120.823 Total

11. Iuran anggota

11. Contributions from members

2017 2016
Anggota umum 18.000.000 12.875.000 General members
Anggota mahasiswa 2.450.000 1.200.000 Student members
Anggota bawah umur 700.000 700.000 Junior members
Jumlah 14.775.000 14.775.000 Total

12. Hibah

12. Grants

2017 2016
Indonesian International Education Foundation (IIEF) 6.408.869.500 2.695.035.210 Indonesian International Education Foundation (IIEF)
Badan Bahasa - 97.770.000 Badan Bahasa
Humanistisch Instituut voor Ontwikkelingssamenwerken (HIVOS) - 86.455.000 Humanistisch Instituut voor Ontwikkelingssamenwerken (HIVOS)
Wikimedia Foundation (WMF) 1.692.531.919 - Wikimedia Foundation (WMF)
CCID International 15.508.330 13.070.272 CCID International
Wikimedia Deutschland (WMDE) 11.180.500 - Wikimedia Deutschland (WMDE)
Jumlah 8.128.090.249 2.892.330.482 Total

13. Beban

13. Expenses

2017
Organisasi/
Organization
GANESHA Penyusunan Rencana Strategis (RENSTRA) Creative Commons Indonesia 2016 (CCID) Pemetaan Kota Bontang & Sangatta (PBS) Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT) Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi (KMT) Sertifikasi Pelatih Creative Commons Indonesia (SPCCID 2017) Cipta Media Ekspresi (CME) Cipta Media Seluler (CMS) Bebaskan Pengetahuan 2014 (BP) Penciptaan dan Digitalisasi Konten (Digic) Digitalisasi & Publikasi Karya Sastra Jawa (Karja) Standarisasi WP Minang (Wiki Minang) Mrebawani WP Jawa (Wiki Jawa) Sabanda WP Sunda (Wiki Sunda) Promosi Keliling Cipta Media Selular (PKCMS) Pemetaan dan Transparansi Kalimantan (MAVC) Peta Vitalitas (PV) Simple APG (Favano 2017) East, Southeast Asia & Pacific Conference (ESEAP) Desain Strategi Global Gerakan Wikimedia (DSG) Kunjungan Yayasan Wikimedia (KYW) Jumlah/
Total
Administrasi   169,304,784   129,000   58,000   357,600   834,945   232,168,789   11,035,500   110,800,452   65,816,627   164,000   496,000 - - - - - - - -   298,175,503 - -   278,000   889,619,200 Administrative
Transportasi   2,418,970   63,000   427,500   12,100,620   289,000   4,032,880   1,113,863   1,325,090   9,115,080 -   46,000 - - - - - - - -   15,168,830 -   2,700,000   3,336,000   52,136,833 Transportation
Gaji dan kompensasi   118,020,910   45,000,000   14,950,000   41,620,000   8,000,000   134,948,259   -      36,299,223   128,433,699   2,700,000   15,000,000 - - - - - - - -   423,193,837 -   14,277,646 -   982,443,574 Salaries and compensation
Rapat, pelatihan dan konferensi   8,860,413   2,177,000   19,100,000 -   -      127,000   8,504,554   114,000   11,321,697   100,500   4,215,000 - - - - - - -   824,500   19,667,065 -   5,691,840   4,952,499   85,656,068 Meeting, training and conference
Perjalanan   12,584,809   293,800   2,507,000   27,679,713   1,646,000   300,000   46,002,030   165,000   9,016,818 - - - - - - - - -   1,109,000   23,594,145 -   5,000,000   15,129,914   145,028,229 Travelling
Promosi   7,155,500   1,150,000 -   2,050,000 -   310,000   1,344,850   43,568,400 - - - - - - - - - - -   43,013,134 - - -   98,591,884 Promotion
Hadiah dan beasiswa   -    - - - -   9,775,000 - - - - - - - - - - - - -   34,993,960 - - -   44,768,960 Scholarship
Hibah   417,032,120 - - - - - - -   991,718,186 - - - - - - - - - -   2,943,000 - - -   1,411,693,306 Grants
Konsultan Teknis/Profesional   1,115,000 - - - -   358,895,143 - -   4,500,000 - - - - - - - - - - - - - -   364,510,143 Consultants/Professionals
Biaya bank   1,920,600 - -   162,500   46,620   150,000   150,000   37,500   60,000   216,000 -   136,000 - - - - -   152,500 -   125,000   12,500 - -   3,169,219 Bank charges
Beban lain-lain   2,193,750 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -   2,193,750 Other expenses
Jumlah   740,606,856   48,812,800   37,042,500   83,970,433   10,816,565   740,707,071   68,150,797   192,309,665   1,219,982,107   3,180,500   19,757,000   136,000 - - - - -   152,500   1,933,500   860,874,474   12,500   27,669,486   23,696,413   4,079,811,166 Total


2016
Organisasi/
Organization
GANESHA Penyusunan Rencana Strategis (RENSTRA) Creative Commons Indonesia 2016 (CCID) Pemetaan Kota Bontang & Sangatta (PBS) Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT) Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi (KMT) Sertifikasi Pelatih Creative Commons Indonesia (SPCCID 2017) Cipta Media Ekspresi (CME) Cipta Media Seluler (CMS) Bebaskan Pengetahuan 2014 (BP) Penciptaan dan Digitalisasi Konten (Digic) Digitalisasi & Publikasi Karya Sastra Jawa (Karja) Standarisasi WP Minang (Wiki Minang) Mrebawani WP Jawa (Wiki Jawa) Sabanda WP Sunda (Wiki Sunda) Promosi Keliling Cipta Media Selular (PKCMS) Pemetaan dan Transparansi Kalimantan (MAVC) Peta Vitalitas (PV) Simple APG (Favano 2017) East, Southeast Asia & Pacific Conference (ESEAP) Desain Strategi Global Gerakan Wikimedia (DSG) Kunjungan Yayasan Wikimedia (KYW) Jumlah/
Total
Administrasi   17,341,516 - -   12,225,000 -   181,931,785   42,353,859 - - - - - - - - - -   59,389,147   9,372,000 - - - -   322,613,307 Administrative
Transportasi   4,461,050 - -   6,584,050 -   599,150   2,587,906 - - - - - - - - - -   4,072,900   3,348,700 - - - -   21,653,756 Transportation
Gaji dan kompensasi   84,904,846 - -   40,900,000 -   375,533,180   55,163,658 - -   42,032,000 - - - - - - -   99,862,982   50,830,764 - - - -   749,227,430 Salaries and compensation
Rapat, pelatihan dan konferensi   14,087,046 - -   4,463,900 - -   23,025,670 - - - - - - - - - -   5,493,050 - - - - -   47,069,666 Meeting, training and conference
Perjalanan   19,974,697 - -   44,511,927 -   15,107,086   140,087,473 - - - - - - - - - -   24,634,341   1,889,000 - - - -   246,204,524 Travelling
Promosi   22,318,000 - -   38,958,000 -   30,900   39,582,307 - - - - - - - - - -   23,556,565 - - - - -   124,445,772 Promotion
Hadiah dan beasiswa   4,280,000 - - - - -   14,895,000 - - - - - - - - - -   22,670,178 - - - - -   41,845,178 Scholarship
Hibah - - - - - - - - -   50,000,000 - - - - - - - - - - - - -   50,000,000 Grants
Konsultan Teknis   380,200 - - - -   849,400,000   142,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - -   991,780,200 Consultants/Professionals
Biaya bank   2,072,208 - -   148,500 -   134,500   122,500 - -   4,000 - - - - - - -   139,000   220,000 - - - -   2,840,708 Bank charges
Beban lain-lain   11,303,500 - -   15,850,334 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -   27,153,834 Other expenses
Jumlah   181,123,063 - -   163,641,711 -   1,422,736,601   459,818,373 - -   92,036,000 - - - - - - -   239,818,163   65,660,464 - - - -   2,624,834,375 Total

14. Aset neto terikat temporer

14. Temporarily restricted net assets

GANESHA Penyusunan Rencana Strategis (RENSTRA) Creative Commons Indonesia 2016 (CCID) Pemetaan Kota Bontang & Sangatta (PBS) Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT) Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi (KMT) Sertifikasi Pelatih Creative Commons Indonesia (SPCCID 2017) Cipta Media Ekspresi (CME) Cipta Media Seluler (CMS) Bebaskan Pengetahuan 2014 (BP) Penciptaan dan Digitalisasi Konten (Digic) Digitalisasi & Publikasi Karya Sastra Jawa (Karja) Standarisasi WP Minang (Wiki Minang) Mrebawani WP Jawa (Wiki Jawa) Sabanda WP Sunda (Wiki Sunda) Promosi Keliling Cipta Media Selular (PKCMS) Pemetaan dan Transparansi Kalimantan (MAVC) Peta Vitalitas (PV) Simple APG (Favano 2017) East, Southeast Asia & Pacific Conference (ESEAP) Desain Strategi Global Gerakan Wikimedia (DSG) Kunjungan Yayasan Wikimedia (KYW) Jumlah/
Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2016 - -   146,376,773 - - - - -   729,852,857   17,416,841   868,747,092   (18,544,330)   (26,752,170)   (131,387,647)   (51,660,626)   57,216,529   192,381,248 - - - - -   1,783,646,567 Balance as of January 1, 2016
Hibah - -   13,070,272 -   1,931,037,250   763,997,960 - - - - - - - - - -   86,455,000   97,770,000 - - - -   2,892,330,482 Grants (Note 12)
Alokasi aset neto tidak terikat untuk proyek - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Allocation of net asset for project
Beban tahun berjalan - -   (163,641,711) -   (1,422,736,601)   (459,818,373) - -   (92,036,000) - - - - - - -   (239,818,163)   (65,660,464) - - - -   (2,443,711,312) Project implementation
Pembebasan pembatasan penggunaan aset neto terikat temporer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Release on Restriction-use of temporary net asset
Pengembalian hibah yang tidak digunakan - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Refund remaining grant
Saldo 31 Desember 2016 - -   (4,194,666) -   508,300,649   304,179,587 - -   637,816,857   17,416,841   868,747,092   (18,544,330)   (26,752,170)   (131,387,647)   (51,660,626)   57,216,529   39,018,085   32,109,536 - - - -   2,232,265,737 Balance as of December 31, 2016
Hibah - -   15,508,330 - - -   429,900,000   5,978,969,500 - - - - - - - - - -   1,113,379,257   559,553,522   30,779,640 -   8,128,090,249 Grants (Note 12)
Alokasi aset neto tidak terikat untuk proyek   48,812,800   37,042,500   72,656,769   30,506,910 - - - - - - - - - - - - - - - - - -   189,018,979 Allocation of net asset for project
Beban tahun berjalan   (48,812,800)   (37,042,500)   (83,970,433)   (10,816,565)   (740,707,071)   (68,150,797)   (192,309,665)   (1,219,982,107)   (420,212,620)   (19,757,000)   (136,000) - - - - -   (152,500)   (1,933,500)   (860,874,474)   (12,500)   (27,669,486)   (23,696,413)   (3,756,236,431) Project implementation
Pembebasan pembatasan penggunaan aset neto terikat temporer - - - - - - - - - - - - - - -   (57,216,529)   (38,865,585) - - -   (3,110,154) -   (99,192,268) Release on Restriction-use of temporary net asset
Pengembalian hibah yang tidak digunakan - - - -   (3,622,368) - - - - - - - - - - - - - - - - -   (3,622,368) Refund remaining grant
Saldo 31 Desember 2017 - - -   19,690,345   (236,028,790)   236,028,790   237,590,335   4,758,987,393   217,604,237   (2,340,159)   868,611,092   (18,544,330)   (26,752,170)   (131,387,647)   (51,660,626) - -   30,176,036   252,504,783   559,541,022 -   (23,696,413)   6,690,323,899 Balance as of December 31, 2017