Laporan keuangan 2018/Catatan

Dari Wikimedia Indonesia
Loncat ke navigasi Loncat ke pencarian


Laporan keuangan 2018 2018 Financial statements


Daftar isi


List of contents

PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA PERKUMPULAN WIKIMEDIA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2018 31 December 2018
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. Umum

a. Pendirian dan informasi umum

Perkumpulan Wikimedia Indonesia (“Perkumpulan”) didirikan berdasarkan hukum Republik Indonesia melalui Akta No. 5 tanggal 5 September 2008 oleh Notaris Yualita Widyadhari, S.H., yang kemudian diubah dengan Akta No. 60 tanggal 30 Juni 2011 oleh Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H, pengganti notaris tersebut di atas. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Keputusan No. AHU-183.AH.01.06.Tahun 2011 tanggal 15 November 2011 dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia tanggal 3 Januari 2014 No. 1.
Pada tanggal 6 September 2017 dengan Akta Perubahan Perkumpulan Wikimedia Indonesia nomor 64 oleh Notaris Richo Layer, Perkumpulan mengubah susunan Dewan Pengurus dengan menetapkan Ivonne Kristiani sebagai Wakil Ketua Umum.
Perkumpulan didirikan oleh pengguna Wikipedia Bahasa Indonesia. Berdasarkan Anggaran Dasarnya, Perkumpulan mempunyai maksud dan tujuan di bidang sosial. Untuk mencapai tujuan tersebut, Perkumpulan melakukan kegiatan untuk meningkatkan pemahaman dan pemberdayaan serta rangsangan agar masyarakat tergerak untuk ikut berkontribusi dalam upaya pengumpulan, pengembangan dan penyebaran materi-materi pengetahuan bersumber terbuka.
Alamat korespendensi Perkumpulan adalah Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.

1. General

a. Establishment and general information

Perkumpulan Wikimedia Indonesia (the “Association”) was established under the law of the Republic of Indonesia through Deed No. 5 dated 5 September 2008 by Notary Yualita Widyadhari, S.H., which was subsequently amended with Deed No. 60 dated June 30, 2011 by Arif Sulistyo Eko Wibowo, S.H., a substitute of said notary. The Deed of Establishment was legalised by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through Decision No. AHU-AH-183.AH.01.06.Tahun 2011 dated 15 November 2011 and was published in the Supplement of State Gazette of the Republic of Indonesia dated 3 January 2014 No. 1.
On 6 September 2017, through Deed No. 64 by Notary Richo Layer, the Association changed the structure of the Board of Executives by assigning Ivonne Kristiani as Deputy Chair.
The Association was founded by Indonesian Wikipedia contributors. According to its Articles of Association, the Association’s purpose and goal is in the social field. To reach such goal, the Association conducts activities to increase awareness, empowerment and stimulus for the public to be encouraged to contribute in the efforts to collect, develop and distribute open-source knowledge materials.
The Association’s mailing address is Centerflix Boutique Office & Virtual Suites, Jalan Danau Toba No. 104, Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, DKI Jakarta, Indonesia.

b. Manajemen kunci dan pegawai

Organ perkumpulan terdiri dari Rapat Umum Anggota, Dewan Pengawas dan Dewas Pengurus. Manajemen kunci Perkumpulan terdiri dari personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus.
Susunan Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

b. Key management and employees

The Association’s organisation consists of General Meeting of Members, Board of Trustees and Board of Executives. The Association’s key management consists of the personnel of the Board of Trustees and the Board of Executives.
The composition of the Board of Trustees and the Board of Executives as of 31 December 2018 and 2017 is as follows:
2018 2017
Dewan Pengawas Board of Trustees
Ketua Rinto Jio Rinto Jio Head
Wakil Ketua - - Deputy Head
Sekretaris - - Secretary
Anggota Kartika Sari Henry Kartika Sari Henry Member
Anggota Ricky Setiawan Ricky Setiawan Member
Anggota - - Member
2018 2017
Dewan Pengurus Board of Executives
Ketua Umum Biyanto Rebin Biyanto Rebin Chair
Wakil Ketua Umum Ivonne Kristiani - Deputy Chair
Sekretaris Jenderal Isabella Apriyana Isabella Apriyana General Secretary
Wakil Sekretaris Jenderal Farras Dary Octara Farras Dary Octara Deputy General Secretary
Bendahara Djohan Satria Hasibuan Djohan Satria Hasibuan Treasurer
Wakil Bendahara Rachmat Wahidi Rachmat Wahidi Deputy Treasurer


Pada Rapat Umum Anggota VIII tahun 2015 tanggal 19 Maret 2016, Biyanto terpilih menjadi Ketua Umum Dewan Pengurus Wikimedia Indonesia periode 2016-2018 untuk masa jabatan 19 Maret 2016—18 Maret 2019. Melalui surat elektronik tertanggal 28 Maret 2016, Biyanto secara resmi mengajukan susunan anggota Dewan Pengurus dan disetujui oleh Dewan Pengawas periode 2016-2018.
Susunan Dewan Pengawas dan Ketua Dewan Pengurus ditetapkan untuk periode 3 (tiga) tahun.
Tidak ada gaji dan imbalan kerja jangka pendek lainnya yang dibayar atau diakru untuk manajemen kunci Perkumpulan terkait jabatannya sebagai personil Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus pada tahun 2018 dan 2017.
Perkumpulan tidak memiliki pegawai tetap pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
In General Meetings of Members VIII year 2015, Biyanto Rebin was elected as the Chair of Wikimedia Indonesia Board of Executives for the period of 2016-2018 for the period of 19 March 2016 —18 March 2019. On 28 March 2016, Biyanto Rebin submitted an official email stating names of board members he had chosen. This was later approved by the current serving Board of Trustees.
The composition of the new Board of Trustee and the Chair of Board of Executives are set for a period of 3 (three) years.
There were no salaries and other short-term benefits paid to or accrued for the Association’s key management on their positions as the personnels of Board of Trustees and Board of Executives in 2018 and 2017.
The Association has no permanent employee as of 31 December 2018 and 2017.

c. Penyelesaian laporan keuangan

Dewan Pengurus bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal 11 April 2019.

c. Completion of the financial statements

The Board of Executives is responsible for the preparation of these financial statements which were completed and authorised for issuance on 11 April 2019.

2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan

a. Dasar penyusunan laporan keuangan

Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Perkumpulan menerapkan PSAK No. 45 (Revisi 2011), “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual termodifikasi, dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan lain dalam catatan atas laporan keuangan terkait.
Laporan posisi keuangan menyajikan jumlah masing-masing kelompok aset neto berdasarkan pada ada atau tidaknya pembatasan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yaitu terikat secara permanen, terikat secara temporer dan tidak terikat.
Laporan aktivitas menyajikan jumlah perubahan aset neto dalam suatu periode. Pendapatan disajikan sebagai penambah aset neto tidak terikat, kecuali jika penggunaannya dibatasi oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali. Aset neto terikat yang telah dilepaskan atau berakhir masa pembatasannya disajikan sebagai aset neto tidak terikat. Beban disajikan sebagai pengurang aset neto tidak terikat.

2. Summary of significant account policies

a. Basis of preparation of the financial statements

The financial statements are prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”) which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial Accounting.
The Association applies PSAK No. 45 (Revised 2011), “Financial Reporting of Non-profit Entity”.
The financial statements are prepared based on the accrual-modified concept using the historical cost basis, except as otherwise disclosed in the notes to the financial statements.
The statement of financial position presents the amounts of each group of net assets based on whether there is a usage restriction imposed by the donor which does not expect a repayment, consists of permanently restricted, temporarily restricted and unrestricted.
The statement of activities presents the amounts of movements in net assets during a period. Revenues are presented as addition to unrestricted net assets, unless the usage is restricted by the donor which does not expect a repayment. Restricted net assets of which the restriction has been released or ended are presented as unrestricted net assets. Expenses are presented as deduction to unrestricted net assets.

b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing

Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disusun dengan metode tidak langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Perkumpulan.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk tahun yang bersangkutan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs neto yang timbul diakui pada laba rugi tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kurs yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp14.131,- dan Rp13.548,- per 1$US.

b. Foreign currency transactions and balances

The statements of cash flows present receipts and expenditures of cash and cash equivalent, which are classified into operating, investing and financing activities. The cash flows from operating activities are prepared using the indirect method.
The reporting currency used in the financial statements is Rupiah, which is also the Association’s functional currency.
Transactions involving foreign currencies are recorded at the exchange rates prevailing at the time the transactions are made. At the reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated to Rupiah using average exchange rates of sell and buy published by Bank Indonesia at the last banking transaction day in the year. The resulting net gains or losses are recognized in the current year profit or loss.
As of 31 December 2018 and 2017, the exchange rates used are Rp14.131,- and Rp13.548,- for US$1, respectively.

c. Transaksi dengan pihak berelasi

Dalam kegiatan operasi normal, Perkumpulan melakukan transaksi utang piutang dengan pihak berelasi, yaitu manajemen kunci. Transaksi dilakukan berdasarkan kesepakatan kedua pihak. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

c. Transactions with related parties

In the ordinary course of operation, the Association engages in payables-receivables transaction with related parties, which are the key management. Such transactions are made based on terms agreed by the parties. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in accordance with PSAK No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.

d. Kas dan setara kas

Kas dan setara kas meliputi kas di bank dan deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya.

d. Cash and cash equivalent

Cash and cash equivalent include cash in bank and time deposit which are not restricted for use.

e. Instrumen keuangan

Perkumpulan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.
Aset keuangan Perkumpulan terdiri atas kas dan setara kas dan piutang, sementara liabilitas keuangan Perkumpulan terdiri atas utang dan beban akrual.

e. Financial instruments

The Association applies PSAK No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”.
Financial assets of the Association consist of cash and cash equivalent and receivables, while its financial liabilities consist of payables and accrued expenses.

f. Biaya dibayar di muka

Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaat atau kontrak masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

f. Prepaid expenses

Prepaid expenses are recognized as expenses over their beneficial or contract periods using the straight-line method.

g. Transaksi sewa

Perkumpulan terlibat dalam transaksi sewa dimana Perkumpulan bertindak sebagai penyewa (lessee). Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi selama masa sewa.

g. Lease transactions

The Association engages in lease transactions in which it acts as a lessee. Operating lease payments are recognized as expenses in profit or loss over the lease term.

h. Provisi

Provisi diakui jika Perkumpulan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.

h. Provisions

Provisions are recognized when the Association has a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities and a reliable estimate can be made of the amount of the liabilities.
Provisions are reviewed at each end of reporting period and adjusted to reflect the current best estimates. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the liabilities, the provision is reversed.

i. Perpajakan

Beban pajak penghasilan badan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajaktahun berjalan dikurangi rugi fiskal tahun sebelumnya yang dapat dikompensasikan, jika ada.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Perkumpulan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.

i. Taxation

Corporate income tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year, net of compensable tax losses from previous years, if any.
An amendment to tax obligation is recognized when the tax assessment letter is received or, if appealed against by the Association, when the result of the appeal is determined.

j. Pengakuan pendapatan dan beban

Pendapatan diakui pada saat kas diterima. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) atau sesuai dengan masa manfaatnya.

j. Revenue and expense recognition

Revenue is recognized when cash is receipt. Expenses are recognized when they are incurred (accrual basis) or based on their beneficial period.

k. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK mengharuskan pengurus untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang diakui dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi dan asumsi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor lain, termasuk ekpektasi peristiwa masa depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada.

k. Use of judgments, estimates and assumptions

The preparation of the financial statements in conformity with SAK requires the management to make judgments, estimation, and assumptions that affect the recognized amount and disclosures in the financial statements. Due to uncertainly about these estimates and assumptions, actual results reported in future periods could be different with the estimates made. Estimates and judgments are continually evaluated and are based on historical experiences and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable circumtances.

l. Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku efektif

Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perkumpulan namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun 2013.
  • PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
  • PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
  • PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015.
Perkumpulan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

l. Accounting standards issued but not yet effective

The following are several new and revised accounting standards issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants that are considered relevant to the Association’s financial reporting but not yet effective for the 2013 financial statements.
  • PSAK No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, adopted from IAS 1, effective 1 January 2015.
  • PSAK No. 67, “Disclosure of Interest in Other Entities”, adopted from IFRS 12, effective 1 January 2015.
  • PSAK No. 68, “Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, effective 1 January 2015.
The Association is presently evaluating and has not yet determined the effects of these accounting standards on its financial statements.

3. Kas dan setara kas

3. Cash and cash equivalent

2018 2017
Kas di bank Cash in bank
Rupiah 2.374.929.909 7.772.390.552 Indonesian Rupiah
Dolar AS 72.559.940 48.263.806 US Dollar
Total kas di bank 2.447.489.849 7.820.654.358 Total cash in bank
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 500.000.000 - Rupiah
Total 2.947.489.849 7.820.654.358 Total

Kas dan setara kas seluruhnya ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga.

All cash and cash equivalent are deposited in PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, a third party.

4. Piutang

4. Receivables

2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Suyono 2.000.000 2.000.000 Suyono
Arief Rahman - 11.800.000 Arief Rahman
Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM) 18.756.000 8.756.000 Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM)
Total pihak ketiga 20.756.000 22.556.000 Total third parties
Pihak berelasi Related party
Biyanto Rebin 99.367 - Biyanto Rebin
Hilman Fathoni 17.500.000 - Hilman Fathoni
Dwi Satria Utama 700.000 700.000 Dwi Satria Utama
Nurleni Noertam 42.557.613 17.850.000 Nurleni Noertam
Ricky Setiawan 2.980.560 2.980.560 Ricky Setiawan
Proyek FAVANO 2018 433.100 - FAVANO 2018 Project
Proyek Digic - 1.495.000 Digic Project
Proyek SPCCID 13.266.729 2.518.807 SPCCID Project
Total pihak berelasi 20.756.000 22.544.364 Total related party
Total 98.293.369 48.100.364 Total

5. Uang muka

Tidak ada uang muka yang timbul di tahun buku 2018 dan 2017.

5. Advances

There in no advances arising in 2018 and 2017.

6. Biaya dibayar di muka

Jumlah sebesar Rp.236.111.111,- merupakan porsi beban biaya sewa kantor Jalan Pati No. 1 Menteng, Jakarta Pusat, untuk periode sampai dengan Mei 2020 yang sudah dibayarkan terlebih dulu pada tahun 2018.

6. Prepaid expense

The amount of IDR 236.111.111,- are rentals expenses portion until May 2020 for the office at Jalan Pati No. 1, Menteng, Jakarta Pusat, which already paid in 2018.

7. Utang

7. Payables

2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Perkumpulan Mitra TIK INDPT - 510.621.955 Perkumpulan Mitra TIK INDPT
Kartu Kredit Bank Mandiri 17.262.968 11.684.945 Bank Mandiri Credit Card
Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM) 235.646.651 - Humanitarian OpenStreetMap (HOT OSM)
Total pihak ketiga 252.909.619 522.306.900 Total third parties
Pihak berelasi Related parties
Siska Doviana - 45.108.533 Siska Doviana
Biyanto Rebin - 854.521 Biyanto Rebin
Nurleni Noertam - 292.387 Nurleni Noertam
Fajarwati - 1.925.732 Fajarwati
Proyek Digic - 8.934.060 Digic Project
Proyek Mrebawani Wikipedia Jawa - 38.262.884 Project – Mrebawani Javanese Wikipedia
Proyek Peningkatan Kinerja Teknologi - 54.000.000 Peningkatan Kinerja Teknologi Project
PT Wahana Medium Cendekia - 235.071.980 PT Wahana Medium Cendekia
Total pihak berelasi - 384.450.097 Total related parties
Lain-lain Others
Pajak Penghasilan 10.406.391 - Income Tax
BPJSTK 536.473 - BPJSTK
Total pihak berelasi 10.942.864 - Total related parties
Total 263.852.483 906.756.997 Total


Pada tanggal 31 Desember 2017, utang kepada Perkumpulan Mitra TIK INDPT merupakan sisa hibah untuk aktivitas Proyek Cipta Media Selular yang tidak terpakai sampai akhir tahun.
Pada tahun 2018 dilakukan koreksi atas catatan utang ini karena terjadi kesalahan pencatatan atas pembayaran utang ini ditahun sebelumnya.
Utang kepada PT Wahana Medium Cendekia (PT. WMC) merupakan sisa honor konsultan untuk Proyek Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT) dan Proyek Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi (KMT).
Utang ini dilunasi pada tahun 2018 seiring dengan penutupan kegiatan Projek dan penutupan rekening projek bersangkutan,
Para pemegang saham dalam PT WMC merupakan anggota Wikimedia Indonesia pada saat didirikannya PT tersebut, sedangkan sebagai pelaksana operasional sehari-hari dioperasikan oleh Siska Doviana yang sekaligus menjabat sebagai Ketua Projek PKT dan KMT.
Nilai total biaya konsultan yang dibebankan PT WMC kepada Proyek PKT dan KMT adalah sebesar Rp.1.366.626.975 atau sebesar 50,71% dari nilai hibah yang diterima dari Ford Foundation. Nilai di atas termasuk biaya-biaya yang diperlukan selama masa pra-operasional PT dan biaya-biaya lain yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas PT.
Pembayaran tahap pertama dan tahap kedua sudah dilakukan pada tanggal 1 November 2016 dan 15 Maret 2017 sebesar Rp.991.400.000,- dan Rp.123.154.995,-
Selain besaran-besaran tersebut diatas yang dibayarkan secara termin, terdapat juga pengeluaran-pengeluaran untuk biaya pra-operasional dan kebutuhan lain yang telah dibebankan langsung sebagai biaya Proyek PKT sepanjang bulan Mei sampai Desember 2016 dengan total sebesar Rp.18.175.193,-
As of 31 December 2017, payables to Perkumpulan Mitra TIK INDPT represents the unused grants of the Cipta Media Selular project at the end of year.
In 2018, there is a revision for this payables, because it is incorrectly included in the last year financial report.
Payables to PT Wahana Medium Cendekia (PT. WMC) ares consultant fees payables for “Peningkatan Kinerja Teknologi (PKT)” Project and “Keterlibatan Masyarakat dalam Teknologi (KMT)” Project.
This payables were settled in 2018 along with the project and bank account closing.
All the shareholders of PT WMC were members of Wikimedia Indonesia during PT WMC’s establishment, while day-to—day operational activities were managed by Siska Doviana who were also hired as Project Manager for PKT and KMT.
The total value of the Concultant fees charged by PT WMC to PKT and KMT Project amounted to Rp.1.366.626.975,- or 50,71% of the total grant received from Ford Foundation for the project. The values include the expenses during the pre-operational and other expenses which are required for the PT to fulfill their duties.
The first and the second payment have been made on 1 November 2016 and 15 March 2017 amounting to Rp.991.400.000,- and Rp. 123.154.995,-
Apart of the above mentioned amount which was periodically paid, there were charges for pre-operational expenses and other needs that have been directly charged to PKT Project throughout May to December 2016 for a total of Rp.18.175.193,-

8. Beban Akrual

Tidak ada pembebanan akrual biaya pada tahun 2018 dan tahun 2017.

8. Accrued expenses

There are no expenses accrued in 2018 and 2017.

9. Perpajakan

a. Utang pajak

Pada tanggal 31 Desember 2018, akun ini merupakan utang PPh Pasal 21 atas gaji pegawai sebesar Rp8.778.905,-
PPh 23 yang merupakan potongan pajak atas persewaan kendaraan yang dilakukan untuk aktivitas proyek sebesar Rp66.665,-
PPh 4(2) atas persewaan ruangan untuk aktivitas proyek dan sewa virtual office Centerflix sebesar Rp1.560.822,-

9. Taxation

As of December 31, 2018, this account represents income tax article 21 payable on employees’ salaries amounted to IDR 8.778.905,-
Income tax article 23 which is deduction for vehicles rentals for project activities amounted to IDR 66.665,-
Income tax article 4(2) for space rental for project activities and Centerflix viritual office rents amounted to IDR 1.560.822,-

b. Pajak penghasilan badan

Rekonsiliasi antara rugi komersial dengan taksiran rugi fiskal adalah sebagai berikut:

b. Corporate income tax

Reconciliation between accounting loss and estimated tax loss is as follows:
2018 2017
Untung (rugi) akuntansi (4.494.766.254) 4.702.368.805 Accounting profit (loss)
Penyesuaian fiskal Tax adjustments
Pemberian hibah dan beasiswa 4.010.316.708 1.452.839.898 Grants and scholarships awarded
Biaya dibayar di muka 236.111.111 45.697.000 Prepaid expense
Penerimaan hibah dan sumbangan (4.613.262.726) (8.704.868.096) Grants and donations received
Penghasilan bunga (98.090.085) (66.926.398) Interest income
Pajak penghasilan 19.618.017 13.385.280 Income taxes
Taksiran rugi fiskal (4.940.073.229) (2.557.503.511) Estimated tax loss
Perkumpulan menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan atas dasar perhitungan sendiri (self-assessment). The Association submits its Annual Corporate Income Tax Return on a self-assessment basis.

10. Sumbangan

10. Donations

2018 2017
Humanitarian OpenStreetMap - 87.419.355 Humanitarian OpenStreetMap
Uni Eropa (UE) 19.975.000 - Europian Union (EU)
Individu 6.211.505 9.395.248 Individual
Universitas Bina Nusantara 1.000.000 - Bina Nusantara University
Creative Commons 40.485.900 - Creative Commons
Proyek Mrebawani 38.262.884 - Mrebawani Project
Proyek SPCCID - 98.657.552 SPCCID Project
Proyek APG 2018 236.800.000 - APG 2018 Project
Proyek CME - 57.455.692 CME Project
Proyek Favano SAPG - 156.000.000 Favano SAPG Project
Proyek PKT/KMT 54.000.000 108.000.000 PKT/KMT Project
Proyek Digic 8.934.060 - Digic Project
Jumlah 405.669.349 516.927.847 Total

11. Iuran anggota

11. Contributions from members

2018 2017
Anggota umum 17.500.000 18.000.000 General members
Anggota mahasiswa 1.450.000 2.450.000 Student members
Anggota bawah umur 700.000 700.000 Junior members
Jumlah 19.650.000 21.150.000 Total

12. Hibah

12. Grants

2018 2017
Indonesian International Education Foundation (IIEF) 1.892.406.550 6.408.869.500 Indonesian International Education Foundation (IIEF)
Wikimedia Foundation (WMF) 2.315.186.827 1.692.531.919 Wikimedia Foundation (WMF)
Humanistisch Instituut voor Ontwikkelingssamenwerken (HIVOS) - 86.455.000 Humanistisch Instituut voor Ontwikkelingssamenwerken (HIVOS)
CCID International - 15.508.330 CCID International
Wikimedia Deuchland (WMDE) - 11.180.500 Wikimedia Deuchland (WMDE)
Jumlah 4.207.593.377 8.128.090.249 Total